УСН 15% подаем уточненную декларацию

[Сельская]

Уважаемые клерки, помогите
Подаю уточненки за 1,2,3 кв., ситуация такая ..ранее было начислено
1кв -налог 3000
2 кв -налог 4000
3 кв -налог 3000
сейчас по уточненки за 1 кв,2 кв,3 кв расходы превышают доходы, а в 4 кв. все выравнивается и по итогам года опять к доплате.
Сумма ранее начисленного/уплаченного налога где-нибудь указывается в декларации или нет? Я так понимаю , что не должна указыватся. Запуталась, помоги плиз

[Над.К]

А зачем Вы подаете уточненки? У Вас же налог к уменьшению
В декларации показывается начисленный налог, а не уплаченный.

[Сельская]

Над.К, налоговая просит, чтоб подавали

[Над.К]

А Вы всегда делаете то, что просит налоговая? Впрочем, дело Ваше.
Если Уу Вас по итогам предыдущих отчетных периодов убыток, то в годовой декларации начисленного налога за предыдущие периоды не будет.

[Сельская]

Хорошо, пусть даже начисленный ранее налог, он указывается в уточненки, если она к уменьшению? И что означает код 060 в 1 разделе - Сумма налога, к уменьшению за налоговой период?

[Над.К]

Вы пересдаете декларации начиная с 1 квартала. В этих декларациях не будет никакого начисленного налога, потому что у Вас убыток. Поэтому в годовой декларации этого начисленного налога за предыдущие периоды тоже не будет.
А то, что Вы платили в течение года просто будет висеть в переплате в лицевом счету. Вы можете на эту сумму меньше заплатить налога в этом году.

[Сельская]

Спасибо, Над. К., я так и сделала, просто у нас тут диспут. Сомнения всех замучили насколько верно? Не понятно , зачем стр.140 разд2 -Сумма налога к уменьшению
Просто хочу понять , что отражают в этой строке? Какого уменьшения?

[Над.К]

Если бы у Вас по итогам 9 месяцев налога начисленного было больше, чем за год, у Вас появилось бы уменьшение по итогам налогового периода. Либо если бы был минимальный налог за год, а в течении года платились авансовые по единому - тогда тоже получается к возмещению.

[Сельская]

Еще раз спасибо!!! Теперь все понятно