Подскажите проводки!

[Муcенок]

Помоги пожалуйста, с такой проблемой столкнулась первый раз, бухгалтером работаю недавно!Наша организация выполняла строительно-монтажные работы с июля по октябрь 2005года (АКт вып.работ подписан октябрем 2005г).НДС в 2005 году "по отгрузке". За 2005 год у фирмы убыток. Оплата за выполненные работы началась производиться с апреля 2006 года и и на данный момент погашена за минусом суммы недоделки. 27.02.2007 года были выявлены недоделки. Какие проводки мне нужно сделать в 2005 году и в 2007 году и сдавать ли уточненки по прибыли и НДС за 2005г? Заранее благодарна.

[Tortilla]

честно говоря не слишком понятно.
В 2005 голу
надо было делать проводки по реализации и начислению НДС с суммы реализации
Дт 62 Кт 90.1
Дт 90.3 Кт 68.2
- если они были сделаны то все ОК
тогда В 2007 году
проводки по поступлению оплаты Дт 50 (51) Кт 62
- если в 2005 реализация начислена не была, то в 2007 году дополнительно проводки по выявленной прибыли прошлых лет
Дт 62 Кт 91.1
Дт 91.2 Кт 68.2
и проверь не окажется ли тогда необходимым доначислить налог на прибыль з 2005 год.

В НУ все доначисления соответственно должны пройти 2005 годом и поданы уточненки по НДС ( и может быть по прибыли)

относительно недоделок - я бы провела претензию от заказчика - и уже ее зачла бы с дебиторкой покупателя.
__________________

[Муcенок]

Да в 2005г. все проводки были сделаны.Не пойму почему вы сказали что это будет прибыль прошлых лет, а не убыток???и зачем делать уточненки за 2005 год???это же не ошибки прошлых лет, а просто выявление недоделок???

[Муcенок]

а если сделать в 2007 году проводки:
91.2 62.1- сумма недоделок за минусом НДС
68.2 62.1 - НДС с суммы недоделок
90.3 68.2- сторно этой суммы НДС

а 2005 год вообще не трогать, там же все верно было, акт выполненных работ же подписан.