Вроде бы правильно, но ...

[Двоечница]

Мы оказали услуги в июне. Акт подписан 30/06/2003. Деньги еще не пришли. Это первая реализация, таким образом, чтобы не платить нереальный НДС, решила уч.политику по НДС сделать "по оплате". Но учетная политика по прибыли "по отгрузке". Доходы я отражаю во 2 квартале, а НДС к уплате после поступления ден.ср-в.
Отсюда у меня 2 вопроса:
1. Все ли правильно?
2. Дата счет-фактуры 30/06/2003 будет иметь какое-либо значение для моего учета?
3. Вообще, какие подводные камни в НДС "по оплате"? Ведь это нереально удобно

[Такая]

по прибыли по отгрузке
забавно..

[Двоечница]

по прибыли по отгрузке
забавно..

а что именно забавно???

[jul-2000]

Тем, что понятия такого не существует уже второй год, с введением главы 25 НК. Существуют метод начисления и кассовый метод.
Уточните, с какого периода существует организация. Реализация может быть первой, а зарегистрирована фирма может быть в 2002 году, например. В таком случае учетная политика уже должна быть утверждена до начала 2003 года. И сейчас менять УП в таком случае нельзя.

[Двоечница]

14/02/2003 - но уч. политику, я только сейчас пишу. Она же не является обязательным документом для предоставления в налоговую.
Может это все и забавно, но по моему я на сайте миллион раз читала "прибыль по отгрузке" Возможно, это и неправильно, но суть остается та же.
А касательно вышеизложенных вопросов есть какие-либо мнения?
Спасибо за ликбез !

[jul-2000]

А так - правильно.

[Демидова Татьяна]

Может это все и забавно, но по моему я на сайте миллион раз читала "прибыль по отгрузке

это не забавно, а неправильно!

14/02/2003 - но уч. политику, я только сейчас пишу. Она же не является обязательным документом для предоставления в налоговую

верно. Ее можно написать "задним" числом.

Отсюда у меня 2 вопроса:
1. Все ли правильно?
2. Дата счет-фактуры 30/06/2003 будет иметь какое-либо значение для моего учета?
3. Вообще, какие подводные камни в НДС "по оплате"? Ведь это нереально удобно

1. да
2. нет
3. не всегда. Часто это реально неудобно!

[Аноним]

3. не всегда. Часто это реально неудобно!

а чем например?
Спасибо за ответы!!!

[Аноним]

Это я Двоечница!!! Чегой-то зайти не могу

[sanya777]

Как то странно, Двоечница, как будто это я пишу. Мое ООО тоже было создано 14/02/03. Учетную политику тоже пишу только сейчас. Сижу вот и думаю, показать что ли оказание услуги, что бы выручка была. (По советам тех, кто учавствовал в мною инициированной Дискуссии) Тоже наверно придется оформить 30/06/03. Мне тут в форуме Сотник предлагал стать второй стороной в договоре. Налог на имущество платить не хочу, У меня затрат на 800 000р. Что то сделать надо.

[Кира]

Двоечница
Все нормально. У меня тоже НДС - по оплате, а прибыль - по начислению.
1. Проводки по реализации, если деньги поступили ранее:
Д 62 К 90 (датой акта, накладной)
Д 90 К 68 НДС (датой с/фактуры)
2. Если деньги поступят позже:
Д 62 К 90 (датой акта, накладной)
Д 90 К 76 (Налоги отложенные , НДС) (датой с/фактуры)
Когда пришли деньги
Д 76 К 68 НДС (датой поступления денег)

И все.
Считаю, что это удобно. Всегда можно проверить, какие неуплаченные, но начисленные суммы НДС висят на сч.76.

[Irisha]

Совершенно согласна с Кирой

[Shure]

Двоечница,

Согласна с Кирой...
Единственное, не разделяю деньги не "пришедшие/непришедшие" все делаю по схеме 2 (НДС с реализации кидаю на 90-76 и начисляю с оплаченного 76-68)

2. Если деньги поступят позже:
Д 62 К 90 (датой акта, накладной)
Д 90 К 76 (Налоги отложенные , НДС) (датой с/фактуры)
Когда пришли деньги
Д 76 К 68 НДС (датой поступления денег)