При заполнении декларации по прибыли возник вопрос.
По итогам года получен убыток.По итогам 1 кв. и 6 мес- прибыль.
По итогам 9 месяцев убыток.
Соответственно в декларациях были отражены суммы налога к уплате за 1 квартал и 6 месяцев, за 9 месяцев сумма налога к уменьшению.
Вопрос какую сумму к уменьшению за год ставить в разделе 1 декларации? Сумму налога на прибыль рассчитанную со всего убытка или только ту сумму, которая была уплачена фактически за год?
Уплачена фактически
а в строку 210 раздела 2?
Аноним, нужно ставить разницу между 9 мес и годом.Вопрос какую сумму к уменьшению за год ставить в разделе 1 декларации?
Например:
1 кв - база 10000 - налог 2400
6 мес - база 30000 - налог 7200 - к уплате 7200-2400=4800
9 мес - база 18000 - налог 4320 - к уменьшению 4320-7200=2880
год - убыток - налог 0 - к уменьшению 0-4320=4320
Все просто и понятно. Но там путаница с авансовыми платежами которые уплачивались в течение 1,2,3 кварталов.
Эти авансовые платежи должны были отразиться в декларации за 9 мес.Но там путаница с авансовыми платежами которые уплачивались в течение 1,2,3 кварталов.
Например:
1 кв - налог 2400, ав. за 1 кв. 1000, к доплате по 1кв. - 1400
6 мес - налог 7200, ав. за 2 кв. 2400/3*3=2400, к доплате: 7200-2400(налог 1 кв)-2400(ав. 2 кв) = 2400 /цифры я взяла неудачные, не очень наглядно (( /
9 мес- налог 4320, ав. за 3 кв 4800/3*3=4800 (разница между налогом за 1 кв и 6 мес), к уменьшению: 4320-7200-4800=7680
год - налог 0, ав. за 4 кв. 0, к уменьшению: 0-4320=4320
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием