Подотченик отчитался, предоставив Квитанцию к приходному кассовому ордеру в котором указана сумма за автостоянку 2000 руб (прописью продублирована)
И строке В том числе НДС указано только (написано от руки) сокращение НДС, а самой суммы НДС не указали.
Вот и возник вопрос, т.к. сумму НДС не указали, а написали только в том числе НДС (без цифр) можно ли Этот НДС принять к возмещению?
а счет-фактура есть?
Нет, только Квитанция где НДС указан в том числе, а самой суммы НДС не указали
нет сч/ф - нет вычета
А почему Вы думаете, что только сч.ф, разве квитанции и чеки где отдельной строкой указана сумма НДС не являются док. на основании которых можно возместить НДС?
Читаем ст. 172 НК п.1: Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6-8 статьи 171 настоящего Кодекса.
что-то я не вижу среди п.3, 6-8 вашего случая.
Полностью согласен с anfisa0001,
Честно говоря я как-то сомневаюсь, а конкретно что только сч.ф, а не какой другой док. является основанием для принятия суммы НДС к возмещению где это написано, я не нашел...
пост #6Читаем ст. 172 НК п.1
Я где-то читал (к сожалению не могу теперь найти и тогда много по этому поводу было дискуссий, но мне на тот момент это было не нужно), что товарный, кассовый чеки, квитанции с выделенной суммой НДС, так же как и сч.ф можно принять к возмещению
подведете свою ситуацию под эти пункты, тогда возмещайте.либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6-8 статьи 171 настоящего Кодекса.
Хотя у вас сами пишитегде выделена сумма?в том числе НДС (без цифр)
Вот я уже ближе к истине.
Тоесть если бы в квитанции, строка в том числе НДС стояла сумма этого самого НДСа, то НДС приняли бы к вычету, а т.к. суммы нет, то не принимаем.
Я правильно понял ?
Если, ко всему прочему, ваша ситуация поподает под п. 3, 6-8 ст. 171.
A.S., тогда были дискуссии и на тему, что сч/ф вобще не нужен для вычетовтогда много по этому поводу было дискуссий
но эта версия не выжила в суровой действительности
Читала что если сумма выделена то можете, если нет то кажется с недавниъх пор нельзя.
Спасибо большое за консультацию.
я думаю попадает под ст.171, но так как НДС не выделен цифрами, то не принимаю к вычету.
Опасный вывод.я думаю попадает под ст.171, но так как НДС не выделен цифрами, то не принимаю к вычету.
При покупке с/ф для вычета необходим, допустимое исключение - когда применяется БСО, например, билет или гостиничный счет 3-Г, основание - п.7 ст.168.
Корешок ПКО - не бланк строгой отчетности.
Да, ситуация!
Сомнения меня разрывают. Коллеги и все же нужно ваше мнение и совет!
Фирма занимается предоставлением персонала (водителей) другой фирме для обслуживания их транспортных средств.
В договоре оговорено по конкретному случаю, что мы возмещаем во эту парковку-стоянку.
1.Вот мне и принесли чеки и квитанции которые мне и нужно по сч. 71 и провести, пара квитанций, как описано выше с такой не правильной формулировкой НДС в т.ч. но без выделенной суммы (т.е. есть НДС, но нет цифр НДС)
2.Ранее были кассовые чеки, где НДС был выделен и я эту сумму НДС ставил на возмещение из бюджета
Как вы считаете как поступить по 1. и 2. случаю!
Не ставить к возмещению в обоих случаях.
Против мнения большинства не пойдешь.
Согласно п. 1 ст. 172 НК РФ вычет по НДС производится на основании счетов-фактур, выставленных продавцами, а также документов, которые свидетельствуют о фактической уплате сумм налога. При этом основанием для налогового вычета могут служить и иные документы, формы которых установлены законодательством.
Услуги платных автостоянок считаются расходами, связанными с содержанием служебного транспорта. Данные расходы подтверждаются унифицированной формой квитанции за парковку утвержденной письмом Минфина от 24.02.1994 г. 16-38. Также подтверждающим документом может выступать кассовый и товарный чек с указанием дополнительной информации, отмеченной выше (письмо Минфина от 27.04. 2006 г. 03-03-04/1/404; от 11.01.2006 г. 03-03-04/2/1), а именно: наименование оказываемой услуги, марка автомобиля и его регистрационный номер (письмо УФНС по г. Москве от 12 апреля 2006 г. 20-12/29007). Но это в целях налогообложения прибыль, что касается НДС то если имеется форма 16-38 отвечающая требованиям аналогичным условиям касаемых затрат на проживание (формы № 3-г или 3 – Гм), то наверно можно принять к вычету. Да, но наверно вряд ли Вам предоставят такую форму и тем более с выделенным НДС.
Так что однозначно если в чеке указан НДС, то 91 не уменьшаемые.
А такой НДС без с/ф можно отнести на расходы по прибыли?
Не откладывай на завтра то, что отложил вчера на сегодня!
НЕТ!!!! все же вроде понятно написано. Нет должным образом заполненой первички, то в не уменьшаемые. Что не берется к вычету, то не относиться и в расходы.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием