Бухгалтерия 8.0 и ПБУ18/02

[aca]

v8.0 Бухгалтерия 1.5 Общая система налогообложения, «директ-костинг» не используется
Кто скажет как должно быть, если предприятие к примеру отработало в текущем месяце (январь) проведя только один документ платежный ордер за банковское обслуживание на сумму предположим 200 руб. Отнесло это на расходы будущих периодов (97.21) которые начнут распределяться с августа. По налоговому учету провело эти расходы по 26.02 на всю сумму. Каков итог месяца и какие проводки должны быть, какие делает 1С я знаю просьба если есть знания в ПБУ 18/02 прокомментировать правильность проводок. У нас очень напряженный спор с бухгалтером.

[aca]

Очень приятно что столько отзывчивых людей
Ну всё, вообще какая то хрень, запутался …
У буха и дома когда просматривал на примерах в 1С получалась проводка по закрытию месяца дт09 кт68.04.2 на сумму налога – это была суть нашего спора. Сейчас сижу уже второй час в офисе и не могу понять в чем причина, создал пустую базу Бухгалтерии и добавил один документ Плат. ордер на прочее списание ден. средств. на сумму 6 руб проводки БУ дт97.21 кт51 и НУ дт26.02. Закрываю месяц не каких сообщений нет но!!! не 09 не 77 не трогаются а в НУ

дт90.08 – кт26.01 -6 (ВР)
дт90.08 – кт26.02 6 (НУ)
дт90.09 – кт99.01 6 (ВР)
дт99.01 – кт90.09 6 (НУ)

Не дайте закипеть мозгам (прошу без намека на их отсутствие) что может повлиять в настройках на такой результат если он правильный то подскажите почему, хоть едь домой за ноутом да сверяй что и как

[Naumov]

aca, вам про какие проводки? в момент оприходования услуг или все?
не знаю чего вы там в настройках и примере творите, но
в при проведении расчетов по ПБУ 18/02 должна возникнуть проводка по К77-му с Д68.4.2 на 24%от РБП из-за разницы в оценке.
и Д09 с К68.4.2 на ОНА с Убытка в НУ.
т.е. Сальдо на 68.4.2 - 0, а оборот будет.

[aca]

aca, вам про какие проводки? в момент оприходования услуг или все?
не знаю чего вы там в настройках и примере творите, но
в при проведении расчетов по ПБУ 18/02 должна возникнуть проводка по К77-му с Д68.4.2 на 24%от РБП из-за разницы в оценке.
и Д09 с К68.4.2 на ОНА с Убытка в НУ.
т.е. Сальдо на 68.4.2 - 0, а оборот будет.

Я имел ввиду проводки при закрытии месяца, подскажите тогда если есть мысли что могло повлиять на то, что по БУ при закрытии месяца не делаются проводки, а делаются только в НУ
дт90.08 – кт26.01 -200 (ВР)
дт90.08 – кт26.02 200 (НУ)
дт90.09 – кт99.01 200 (ВР)
дт99.01 – кт90.09 200 (НУ)
Как я уже говорил один документ за расчетный месяц: платежный ордер за банковское обслуживание на сумму 200руб кореспонденция по БУ с 97.21, по НУ 26.02

[Naumov]

А чего в БУ закрывать? Если там ничего нет.

[aca]

А чего в БУ закрывать? Если там ничего нет.

Как никаких если временные разницы получаются по 26 и 97, если я не прав объясни пожалуйста

[Naumov]

Проведите закрытие месяца с галкой у раздела "Расчеты по налогу на прибыль" со всеми галками раздела.
Тогда сформируются описанные мной ранее проводки.

[aca]

Проведите закрытие месяца с галкой у раздела "Расчеты по налогу на прибыль" со всеми галками раздела.
Тогда сформируются описанные мной ранее проводки.

"Спасибо" за совет, конечно я провожу документ закрытия месяца галкой у раздела "Расчеты по налогу на прибыль" и получаю по нему проводки в налоговом учете как и писал
дт90.08 – кт26.01 -200 (ВР)
дт90.08 – кт26.02 200 (НУ)
дт90.09 – кт99.01 200 (ВР)
дт99.01 – кт90.09 200 (НУ)
а в бух учете нет проводок не по 09 не по 77 вот в чем вопрос, бухгалтер считает что должны, я сомневаюсь. Вот и прошу обосновать какие должны быть проводки по бух учету при закрытии месяца если есть только один документ за расчетный месяц: платежный ордер за банковское обслуживание на сумму 200руб кореспонденция по БУ с 97.21, по НУ 26.02

[Naumov]

МБЛИН! НА!
Галка у "Расчеты по налогу на прибыль" не дает проводок по НУ!
ПО-ЛЮБОМУ, не дает!
Вот демопример соорудил с вашими 200 рублями. все получилось ЗАМЕЧАТЕЛЬНО.
А чего вы делаете НЕПОНЯТНО.
ДАВАЙТЕ так: ОПЕРАЦИЯ - НАСТРОЙКИ документа - результат.
и по каждой операции посмотрим.

[Naumov]

p.s. Бух.права вот что получается при расчетах по ПБУ 18/02:
68.04.2 77 Расходы будущих периодов 48,00
Признание отложенного налогового обязательства

09 Убыток текущего периода 68.04.2 48,00
Признание отложенного налогового актива

[aca]

Naumov, извини отвлкся.
Либо я хреновый объясняльщик либо ты не внимательный читатель.
1. Как у тебя нет движения по НУ в платежном ордере за банковское обслуживание если как я писал в (8): ... на сумму 200руб кореспонденция по БУ с 97.21, по НУ 26.02 т.е мы сами указываем для налогового учета (НУ) счет 26.02 а для БУ 97.21.
2.

Вот демопример соорудил с вашими 200 рублями. все получилось ЗАМЕЧАТЕЛЬНО

- что у тебя получилось замечательно? Хоть расскажи как это?
3.

p.s. Бух.права вот что получается при расчетах по ПБУ 18/02:
68.04.2 77 Расходы будущих периодов 48,00
Признание отложенного налогового обязательства

09 Убыток текущего периода 68.04.2 48,00
Признание отложенного налогового актива

- так у тебя это получилось или нет при закрытии месяца?

[Naumov]

Либо я хреновый объясняльщик либо ты не внимательный читатель.

Я Черным по белому сказал ПРИ ОПЕРАЦИИ ""Расчеты по налогу на прибыль"" проводок по НУ быть не может, остального я не касался.

1. Как у тебя нет движения по НУ в платежном ордере за банковское обслуживание если как я писал в (8): ... на сумму 200руб кореспонденция по БУ с 97.21, по НУ 26.02 т.е мы сами указываем для налогового учета (НУ) счет 26.02 а для БУ 97.21.

Это есть и Это правильно, и разночтений тут быть не может.
В НУ также ВР по 26-му и 97-му счетам.

2. - что у тебя получилось замечательно? Хоть расскажи как это?
3. - так у тебя это получилось или нет при закрытии месяца?

ПрИеХаЛиИиИиИи

[Naumov]

1. Оприходование услуг:
БУ:

97.21 РБП 60.01 Электротовары база ООО 200,00
№ 20 от 01.05.2006 чтытыатыа
Поступление товаров и услуг МСК00000001 от 30.01.2007 12:00:00

НУ:

26.02(НУ) Связь Администрация ПВ(НУ) За плату 200,00

97.21(ВР) РБП 200,00 "Поступление товаров и услуг"

26.02(ВР) <Администрация><Связь> -200,00 "Поступление товаров и услуг"

[Naumov]

Заурытие месяца:
В БУ закрывать нечего, в НУ(только галки для счетов косвенных расходов и 90-х):

Вид учета Дт Вид учета Кт Содержание
90.08(ВР) 26.02(ВР)<Связь> -200,00 "Закрытие счетов косвенных расходов"
90.08(НУ) 26.02(НУ)<Связь> 200,00 "Закрытие счетов косвенных расходов"
90.09(ВР) 99.01(ВР)Прибыль (убыток) от продаж 200,00 "Прибыль"
99.01(НУ) Прибыль (убыток) от продаж 90.09(НУ) 200,00 "Убыток"

[Naumov]

Закрытие месяца
Галка только у раздела "Расчеты по налогу на прибыль (ПБУ 18/02)":
В НУ быть ничего не может!
В БУ:

68.04.2 77 Расходы будущих периодов 48,00
Признание отложенного налогового обязательства
09 Убыток текущего периода 68.04.2 48,00
Признание отложенного налогового актива

[Naumov]

Возьмите пустую базу и повторите!

[aca]

Посидел на выходных и понял причину наших разногласий. Во первых Вы сами меня запутали двумя прямо противоположными постами:

МБЛИН! НА!
Галка у "Расчеты по налогу на прибыль" не дает проводок по НУ!
ПО-ЛЮБОМУ, не дает!

и тут же

p.s. Бух.права вот что получается при расчетах по ПБУ 18/02:
68.04.2 77 Расходы будущих периодов 48,00
Признание отложенного налогового обязательства

09 Убыток текущего периода 68.04.2 48,00
Признание отложенного налогового актива

Как не может быть движения по НУ при закрытия месяца если идет перераспределение временных разниц? Но не в этом дело, не будем на этом концентрироваться.
Причина в том что Вы используете документ поступление товаров и услуг по которому формируются ВР по 97.21 и 26.02, но я же писал, что один документ

Как я уже говорил один документ за расчетный месяц: платежный ордер за банковское обслуживание на сумму 200руб кореспонденция по БУ с 97.21, по НУ 26.02

по которому как раз и нет движения по временным разницам, попробуй.

[Naumov]

aca, ЭТО РАЗНЫЕ ОПЕРАЦИИ!
При проведении по ПБУ 18/02 формируются только проводки в БУ. никакого перераспределения разниц там не происходит, а только анализ и формирование проводок по отложеным активам и т.п., но это не по НУ!

Что касаемо Расходного ордера, то там ошибка в поведении. Проводите такое различное поведение через документ Поступления. Иначе, действительно не срастется, т.к. разниц Ордер не сформирует. Или разницы вручную пририсовывайте.

[aca]

[QUOTE=Naumov;51112059]aca, ЭТО РАЗНЫЕ ОПЕРАЦИИ!
При проведении по ПБУ 18/02 формируются только проводки в БУ. никакого перераспределения разниц там не происходит, а только анализ и формирование проводок по отложеным активам и т.п., но это не по НУ!
QUOTE]

Вот об этом мы с Вами и ведем диалого уже не один день. То что я пример делал с Расходным ордером о чем постоянно и писал, и если с эти одним ордером закрыть месяц получится
дт90.08 – кт26.01 -200 (ВР)
дт90.08 – кт26.02 200 (НУ)
дт90.09 – кт99.01 200 (ВР)
дт99.01 – кт90.09 200 (НУ)
А это разве не проводки в НУ (под НУ я подразумеваю Налоговый учет в целом т.е. НУ,ВР,ПР), попробуйте с этим примером и поймете о чём я. А использовать фиктивный документ для поступления товаров и услуг это значит завысить оборот по 60 счету т.к. банк не дает документы а просто отражает списание ден. средств в выписке.

[Naumov]

Это не значит Завысить оборот по 60-му!
Это Услуга? Поставщик Услуги есть? Момориальный ордер - не документ?!
Эта значит раз!
В третий раз повторю, когда вы ставите галку расчетов по ПБУ 18/02, то проводок в НУ НЕ ДЕЛАЕТСЯ.
Все, что вы пишите это результат других расчетов.
Повторю второй раз, Документ некоректно отрабатывает ситуацию с разным порядком определения затрат, поэтому есть только один обходной путь - документ ПоступленияТоваров и услуг, применение которого не является ошибкой/недочетом и пр. Либо другой обходной путь - к ордеру приписать "правильные" движения по ВР, то, что пишет закрытие - неправильные проводки и правильного результата вы не получите.
Эта значит два!
И три в демке таких проводок не получается, о настройках ваших вы любезно молчите. ну Х.
Я завязываю с этим тупым разговором.

[aca]

Это не значит Завысить оборот по 60-му!
Это Услуга? Поставщик Услуги есть? Момориальный ордер - не документ?!
Эта значит раз!

Очень интересная позиция, если исходить из вашей логики продолжу есть поставщик и услуга должен быть счет факура и акт выполненных работ.. согласитесь глупо с банка требовать т.к. это незаконно банки освобождены от этих обязанностей. Одно у меня сомнение что такое мемориальный ордер, на моей памяти два варианта это в бюдж. бухгалтерии и раньше что то было с банками но это никак не основание для ведения по 60, причем в 1С такого дока нет. Прцедуру Вы как всегда не описали!

В третий раз повторю, когда вы ставите галку расчетов по ПБУ 18/02, то проводок в НУ НЕ ДЕЛАЕТСЯ.
Все, что вы пишите это результат других расчетов.

Мы с Вами говорим не о галке ПБУ 18/02, а о движениях по НУ по документу закрытие месяца, эти проводки возникают!!! при "Регламентных операциях по НУ" (вообщето я не заострял внимание какие галочки и где стоят, документ создан и не редактировани, значит все галочки установленны по умолчанию).

И три в демке таких проводок не получается, о настройках ваших вы любезно молчите. ну Х.

Если бы вы хоть раз сообщили о том что у Вас получается, нам было бы с Вами что обсуждать. А настройки как я уже говорил ничего необычно в себе не несут если бы Вас интересовало что то конкретное можно было спросить конкретно. В целом настройки по умолчанию для общей системы и на результат никак не влияют!
И в целом относитесь проще к жизни И тот факт что Вы пытаетесь оказть кому-то помощь не говорит о том что Ваши знания в этой области настолько большие что Вы можете оказать квалифицированную помощь

[Naumov]

Дарагой, я тебе написал:
1) Как должно быть правильно, причем подробно написал.
2) Написал, что документ Платежный ордер неправильно отрабатывает твой случай.
3) Написал варианты обхода.
Вопрос: Что ты мне хочешь доказать?
4) А шо кроме акта и с-ф других документов не существует? Повторю Банк дает МемориальныйОрдер и Это Документ.
5) Я говорил лишь, то что говорил, что имели вы ввиду явно не следовало.
6) Еще в посте 9 я просил написать подробно настройки и результаты пошагово. (но не суть)
7) Не тебе судить о моих знаниях в этой области. Тем более о квалификации. (тебе долго расти )

[aca]

Дарагой, я тебе написал:
1) Как должно быть правильно, причем подробно написал.
2) Написал, что документ Платежный ордер неправильно отрабатывает твой случай.
3) Написал варианты обхода.
Вопрос: Что ты мне хочешь доказать?
4) А шо кроме акта и с-ф других документов не существует? Повторю Банк дает МемориальныйОрдер и Это Документ.
5) Я говорил лишь, то что говорил, что имели вы ввиду явно не следовало.
6) Еще в посте 9 я просил написать подробно настройки и результаты пошагово. (но не суть)
7) Не тебе судить о моих знаниях в этой области. Тем более о квалификации. (тебе долго расти )
__________________
Тот факт, что футбольный клуб "Зенит" находится в Петербурге, не отнимает у города права называться культурной столицей России!

Я уже писал

И в целом относитесь проще к жизни

а Вы начали переходить на личности причем то срываясь на ты то возвращаясь к Вы и никто не пытался припустить Ваши знания а просто немного подкорректировать манеру общения.

Вопрос: Что ты мне хочешь доказать?

Лично Вам? Н и ч е г о! А судя по количеству Ваших постов Вы наверное тоже. Поэтому не вижу смысла на этом форуме поднимать личные темы.
Возвращаясь к теме меня интересуют только следующие ваши утверждения

1) Как должно быть правильно, причем подробно написал.

- либо ещё раз опишите подробно по документам, либо укажите пост где описанно!

4) А шо кроме акта и с-ф других документов не существует? Повторю Банк дает МемориальныйОрдер и Это Документ.

Каким образом это отобразить в 1С 8.0, просьба не на словах, как у нас с Вами уже завелось а конкретно, документами. Если Вы остановильсь на мысли только о документе поступление товаров услуг, но этот вариант не подходит, я прозвонил в налоговую они мне ответили что неимея документов я не могу проводить услуги через 60 счет, может быть они кончено не правы, но ради такого малозначительного факта не уверен что бухгалтерия начнет спорить с налоговой.

[Naumov]

И так, 1С ничего исправлять в этой части не будет, т.к. редкий случай.
Поэтом как я и рекомендовал нужно разница отразить вручную.
Т.е. после проведения ордера сделать еще проводки в НУ:
Дт 97.21(ВР) РБП 200,00 Кт ПВ

Дт26.02(ВР) <Администрация><Связь> -200,00 ПВ

[aca]

К бухгалтеру тоже посоветовал использовать ручные операции, НП сдавать надо же было, хотя она была очень недовольна