Проблема при переходе с УСН на общий режим

[Александрсыз]

Организация (ООО-1) при регистрации в декабре 2005 году подала заявление о переходе на УСН. Учредители - 2 физических лица.
2 апреля 2007 года организация увеличила уставной капитал введением в учередители другой организации (ООО-2) с долей > 25%. Т.е. со второго квартала организация автоматически переходит на общий режим.

28 марта 2007 года (ООО-1) выставила счет на 100т.р. ООО "Альфа" -покупателю товаров (Без НДС). ООО "Альфа" оплачивает данный счет 29 марта 2007г. (аванс).

3 апреля ООО-1 оплачивает счет от поставщика ООО "Бета " на 80т.р. (НДС 18%) за товары предназначенный для ООО "Альфа". 4 апреля ООО "Бета" отгружает товары ООО-1. 5 апреля 2007 г. ООО-1 отгружает товары ООО "Альфа".

Как в таком случае должен быть рассчитан единый налог за 1 квартал 2007 г. ООО-1, если других операций в 1 квартале не было? (объект - "Доходы минус расходы").

Счет ООО-1 для ООО "Альфа" был выставлен без НДС. Может ли ООО-1 5 апреля выдать накладную и с/ф ООО "Альфа" с выделенным НДС 18%?
Может ли ООО-1 принять к вычету НДС предъявленный ООО "Бета"?

[Andyko]

Подозреваю, что:

единый налог за 1 квартал 2007 г

будет 15% от дохода в виде аванса 100 тыр.;

ООО-1 5 апреля выдать накладную и с/ф ООО "Альфа" с выделенным НДС 18%

обязано;

ООО-1 принять к вычету НДС предъявленный ООО "Бета"

вправе.

[Александрсыз]

1) Может ли ООО-1 уплатив единый налог 15т.р. отправить письмо в налоговую с просьбой вернуть 12т.р (15т.-(100-80)*0.15) мотивировав, что расход, относящийся к этому доходу произведен в следующем квартале?
Или про эти 15т. можно просто забыть.?

2) Как увязать пл.пор. без ндс и ТОРГ-12 с НДС (во избежание вопросов налоговой и покупателя)?

3) Остальные налоги (верен ли расчет)
Налог на прибыль - (84-68)*0.24~4 т.р.
НДС - (16-12=4 т.р.)

Итого: Оплата поставщику - 80т.р.
Единый налог - 15 т.р.
Прибыль - 4 т.р.
НДС - 4т.р.
Всего - 103 т.р.

Фиксим убыток в 3т.р. Все правильно?

[Александрсыз]

PS: Это не задачка из учебника по бух.учету, а реальная ситуация с моими фирмами. Кто достаточно профессионален - прокоментируйте пожалуйста.

[Andyko]

1. Вернуть вряд ли, скорее забыть.
2. И налоговая, и покупатель на ОСН будут в восторге.
3. Не совсем понял... Имхо, должно быть:
доход от продажи - 84 - 68 = 18;
налог на прибыль - 4;
единый налог - 15;
итого убыток 18-4-15=1.
Плюс: это если ндс считать исходя из суммы договора. Но вполне вероятно возникновение мысли начислить ндс сверху.

P.S.Александрсыз, воскресенье....

[Александрсыз]

А если единый налог был уплачен, то надо ли платить налог на прибыль?
Ведь, имхо, двойное налогообложение получается...

[Andyko]

Так если б не переходили с упрощенки - не надо было б...