Помогите разобраться с отчетностью

[Garmonia-s]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться с отчетностью.

Начну по порядку: в апреле прошлого года я зарегистрировала ИП, но вовремя не подала заявление на упрощенку и к тому же неправильно указала основной вид деятельности (выбрала производство текст. изделий). Поэтому, мне пришлось закрыть этого ИП и открыть нового. Настоящий ИП состоит на УСН 6% без работников.

Вопросы:

1. Нужно ли отчитываться за квартал и/или год, первого закрытого ИП (декларации, книгу доходов и расходов)? В пенсионный фонд я заплатила за обоих, т. е. с апреля до конца года. Интересует налоговая... если да, то каким образом.

2. У меня указано много видов деятельности. Если деятельность осуществлялась, которая подлежит допустим ЕНВД, то нужно за нее отчитываться отдельно. Каким образом доказать что деятельность не осуществлялась, или я в любом случае должна за каждый вид деятельности (попадающий под другой режим), указанный мной при регистрации ИП подавать декларации? Опять же что делать с закрытым ИП?

3. Что делать, если я неправильно рассчитала налог в 3 квартале (за 9 мес) и заплатила больше, чем нужно было.

4. Что делать, если я просрочила эту выплату на месяц? Декларацию подала в срок, а налог вовремя не заплатила.

5. Что делать, если я до 1 марта не пришла в Пенс фонд и не отчиталась за что-то там , что надо сдать до 1 марта.

6. Каким образом уменьшается база для исчисления налога, если я хочу вычесть выплаты в пенс фонд? Это делается только в конце года, или за каждый квартал? Я заплатила один раз в конце года.
Эти выплаты плюсуются в графе 120 и отнимаются из общей суммы полученных доходов?

7. Я пополняла свой расчетный счет с картсчета физ. лица (своего же), а также наличными, обозначив эти средства как "личные средства" (мне не хватало для оплаты товара). В книге доходов и расходов это где-то должно отображаться? Где-то еще может быть?

Простите что такие дурацкие вопросы, я полный дуб в этом деле, хоть факи и читала... Все равно много непонятного не могу я в бумажках разбираться

[Над.К]

Я таки не поняла, это два разных физических лица, или одно, но два раза зарегистрировавшееся ИП?
Когда произошло открытие/закрытие ИП?
Кто именно переплатил налог за 9 месяцев. закрывшийся ИП или действующий?

[Garmonia-s]

Над.К, оба ИП - одного физ. лица, т е на мое имя.
Первый ИП зарегистрирован 10.04.2006, снят с учета 02.05.2006
Второй ИП зарегистрирован 02.05.2006, действует по сей день.
Переплатил налог второй.
Первый успел только зарегистироваться, даже р/с не имел.
То есть никакой деятельности, только официально зарегистрирован и снят с учета.

[Над.К]

1.Тогда не понятно в чем проблема. Сдаете себе отчет за год (один, два никак не можете сдать - лицо одно).
2. Если нет деятельности попадающей под ЕНВД, то и отчета по ЕНВД нет. Доказывать Вы ничего не должны. Просто нет деятельности, и все. Вы могли вообще весь справочник ОКВЭД себе записать в документы, но это не значит, что Вы должны отчитываться по всем видам деятельности. 3. Учесть и в следующий раз заплатить меньше
4. Пени посчитать
5. Сдать сведения о свем стаже. Идите сейчас.
6. Можно платить и учитывать поквартально, можно раз в год. Как удобнее
7. Никак не отражать

[Garmonia-s]

Над.К, спасибо за ответы!

Вопрос про пени. Если налог был рассчитан неверно, пеня считается из суммы, которую я вовремя не заплатила (и которая больше положенной), или все-таки, из той, которая правильная, на которую я составлю уточненную декларацию?

[Над.К]

От той, которая правильная.

[Garmonia-s]

Над.К, спасибо, выручили!

Заполняю декларацию за год, у меня получилось так:

стр. 080 (сумма исчисл. налога) - 1505 р
стр. 110 (пенс. страхование и др) - 1305 р
стр. 120 (исчислено за предыд. периоды) - 1217 р

если выплаты в ПФ уменьшают не более чем на 50% сумму налога, подлежащую уплате, то сколько там получается, не могу понять.

[Garmonia-s]

и еще... села заполнять книгу доходов и расходов... возник вопрос - что такое первичный документ, дата и номер которого указывается в графе 2?
указывать номера платежных поручений, по которым поступали доходы на мой р/с?
а содержание операции - это назначение платежа из платежного поручения?

[Над.К]

если выплаты в ПФ уменьшают не более чем на 50% сумму налога, подлежащую уплате, то сколько там получается, не могу понять.

1505 - 752 - 1217 = 464 руб.
Первичный документ платежное поручение или выписка банка. Просто дата платежного поручения не всегда совпадает с датой поступления денег на расчетный счет.

[Garmonia-s]

Над.К, не совсем поняла
откуда цифра 752?

и какую сумму указывать в графе 110 - реально выплаченную в ПФ или ту, на которую можно уменьшить налог к выплате?

[Над.К]

752 - это взносы в ПФ. Потому что более чем на 50% сумму налога уменьшить нельзя, вот и разделите 1505 на два.
В стр. 110 указывается та сумма, на которую Вы уменьшаете налог.

[Garmonia-s]

в правилах заполнения сказано

Все значения стоимостных показателей декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

там получается 752,5, т е округляется до 753 р
но как я понимаю, 753 уже больше 50%, поэтому получается 752?

[Над.К]

но как я понимаю, 753 уже больше 50%, поэтому получается 752

Да

[Amberr]

Просто нет деятельности, и все. Вы могли вообще весь справочник ОКВЭД себе записать в документы, но это не значит, что Вы должны отчитываться по всем видам

/

объясните, как это.
У меня с 01.01.07 УСН 15% (4 вида деятельности, все виды деятельности вообще-то попадают под ЕНВД, но только они всё ещё не осуществляются). Доходов и расходов за 1 кв. не было. Сейчас пытаюсь заполнить декларацию, но там нет места, для введения всех моих видов деятельности. Мне что, нужно по одной декларации на каждый из 4 х видов деятельности заполнять??
Это раз, а во вторых подскажите пожалуйста как учитываются взносы в ПФР. в прошлом году я зарегистрировалась в августе, доходов не было, а расходы - только взносы в ПФР. Нужно ли мне отражать их в декл. по УСН за 1 кв. 07 в строке 050 как убыток прошлых лет?
И ещё один вопрос. Прочитала тему "Декларация по УСН (сумма уплаченных взносов на ОПС)" и ничего не поняла. Cooler цитировал Определение Конституционного Суда РФ от 8 апреля 2004 г. N 92-О?"возможность уменьшения суммы единого налога, исчисленной за налоговый период, связывается законодателем не с периодом, в котором фактически уплачены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, а с периодом, за который эти взносы исчисляются и уплачиваются."
Это значит , что в Декларации за 1 кв. я должна отразить сумму страховых взносов, которую должна была заплатить за 1 кв., но ещё не платила??
Подскажите пожалуйста, может хоть с УСН за 1 кв.2007 разберусь, о то у меня ещё ОСНО за 2006 висит камнем на шее.

[ЛО]

Сейчас пытаюсь заполнить декларацию, но там нет места, для введения всех моих видов деятельности. Мне что, нужно по одной декларации на каждый из 4 х видов деятельности заполнять??

Нет, убыток прошлого года отражается только за налоговый период


О какой декларации речь?
В ситуации, когда не осуществлялась деятельность по ЕНВД, сдаетесь по УСН.

Нужно ли мне отражать их в декл. по УСН за 1 кв. 07 в строке 050 как убыток прошлых лет?

Это значит , что в Декларации за 1 кв. я должна отразить сумму страховых взносов, которую должна была заплатить за 1 кв., но ещё не платила??

Не совсем так, вы отражаете усплаченные взносы за 1 кв. на момент подачи декларации, то есть, если заплатите в апреле, до того как подаете декларацию, то отражаете.

[Amberr]

Речь идёт только о декларации по Усн.
Спасибо, на счёт взносов поняла.
Вот только как быть с тем, что в декларации я могу написать только один вид деятельности, куда мне вписать остальные три?, ведь я же должна отчитаться по каждому виду?

[ЛО]

Вот только как быть с тем, что в декларации я могу написать только один вид деятельности, куда мне вписать остальные три?

Не понимаю, с чего вы это взяли? И что куда хотите вписать, если у вас деятельности не было вообще?

[Amberr]

ЛО, да деятельность ещё не ведётся, но при регистрации в качестве Ип я указала 4 вида деятельности по ОКВЭД. В декларации УСН на 1 стр. есть место только для одного вида деятельности по ОКВЭД (всмысле кода вида деятельности). Вот например в декларации 3 НДФЛ ( в 2006 г. я с момента рег-ции в августе была на ОСНО, а потом написала заявление о переходе на УСН с 2007 г.) я заполняю четыре листа В, на каждый вид деятельности по ОКВЭД. Получается одна декларация и я отчитываюсь по всем своим видам деят-ти, правильно? а вот как быть с декларацией УСН, куда вписать 4 кода по ОКВЭд??? Кстати сейчас посмотрела декларацию по ЕСН за 2006 г., так там вообще коды не указываются, в УСН указывать надо, но место только для одного...
Я туплю???...

[Amberr]

Пожалуйста, разрешите мою дилемму!

[ЛО]

Ставьте ОКВЭД, который считаете основным или тот, который идет в вашем списке ОКВЭДов первым.

[Над.К]

Вот например в декларации 3 НДФЛ я заполняю четыре листа В, на каждый вид деятельности по ОКВЭД

Зачем? У Вас есть доходы по всем четырем видам деятельности?

[Amberr]

Спасибо, ЛО!!!

[Amberr]

Над. К, у меня нет доходов по 4 видам, деятельности, но у меня зарегистрированы 4 вида деятельности. В порядке заполнения написано, что нужно заполнить Лист В на каждый вид деятельности, я так и сделала. В доходах - нули, вот только на листе В, где записан основной вид деятельности отразила расходы на взносы в ПФР. А что Вы предлагаете?

[Над.К]

Amberr, не правильно. Там написано,

Налогоплательщики, имеющие доход более чем от одного вида деятельности, заполняют необходимое количество страниц Листа В Декларации

У Вас доходов не было, поэтому заполнять четыре пустые страницы не надо. А количество зарегистрированных видов деятельности тут не причем. Представьте ИП, у которого зарегистрировано 20 видов деятельности

[Amberr]

Над. К, тогда как мне поступить?
1) Вообще не заполнять лист В
2) заполнить лист В по основному виду деятельноности с нулями.

Тогда как показать, что доходов не было, о чём тогда декларация?

[Amberr]

Над.К, Вы про меня забыли?

[Над.К]

Amberr, я вообще-то работаю, и пытаюсь квартальную отчетность сделать
Вы вообще что ли пустую 3-НДФЛ сдаете?

[Amberr]

Над.К, простите, извините... я не хотела...
У меня ещё основное место работы, соответствующий лист я заполнила в соответствии с НДФЛ 2. мне главное понять нужен ли хоть один лист В, если доходов не было?

[Над.К]

Не знаю. Надо Порядок заполнения декларации читать.

[agur]

а че мучаться сомнениями? заполните один лист В пустой, поставте прочерки, напишите "Доходов не было" и дело с концом