Скидки...

[Январь]

Помогите, пожалуйста, разложить ситуацию по полочкам.
Есть у нас поставщик, по обычному договору купли-продажи он нам поставляет товар. Мы его продаем, все замечательно, все довольны. Но! По договоренностям наших и их продажников у нас есть некий план продаж, при выполнении которого поставщик начисляет нам что-то типа вознаграждения, называемое в документах "скидка". Теперь все довольны, кроме меня. И вопросы:
1. Что мне с этой скидкой делать? Товар уже давно оприходован и продан. Проводить это подобно агентским вознаграждениям?
д62 к90
д90 к68/ндс
2. А документально это как оформить? Поставщик нам в накладной на поставку товара добавляет еще одну строку "скидка за июнь" с минусом. То же самое делается в счет-фактуре. Мы должны со своей стороны сделать акт и высисать свою счет-фактуру?
3. И еще не понятно. Скидка за июнь, но начисляют ее нам только в июле. Права ли я, что думаю начислить ее все-таки июнем?
4. И это еще не всё Скидку эту могут отозвать обратно в течение следующих двух месяцев при невыполнии определенного условия. И что, проводки сторно делать? Или изначально учитывать это как доходы будущих периодов, а после того, как уж все сроки истекут учитывать как доходы? И не понимаю, что в этом случае с НДС делать.

[Аноним]

Не видно тут доходов в смысле 25 главы... Изменение вашей задолженности. Т.к. товар уже оприходован - изменять его стоимость нельзя, поэтому отражаем в корреспонденции 90 счета. В книге покупок отражаем по дате регистрации счета-фактуры на скидку (с плюсом или минусом). Никаких дополнительных документов со своей стороны не выписываем.

[Январь]

Но задолженность то изменяется не просто так. Просто так не бывает, если задолженность уменьшилась, то что-то увеличилось - доход (?) И вообще не укладывается у меня в голове, как можно скидку по товару, полученному в июне, отразить в качестве уменьшения стоимости товара (причем другого), полученного в июле.
Вот не могу даже по проводкам расписать, бухгалтер называется

[Аноним]

91 60 -1000 руб. предоставлена скидка
19 60 -200 руб. плюс НДС
68.2 19 -200 руб. если ранее товар был оприходован, оплачен и по нему НДС был возмещен. Проводки в день получения с-ф.

в налоговом учете 1000 на уменьшение покупной стоимости товаров. Еще раз - т.к. товар уже оприходован - менять его стоимость нельзя. Изменение стоимости отражается по счетам учета внереализационных расходов.

[Yakovleva]

Простите, Аноним, но получение скидок после оприходования ТМЦ относится к внереализационным доходам
Т.О. проводки будут следующими:
60 91 - 1000 руб. предоставлена скидка
19 60 - 200 руб. сторно НДС
68.2 19 - 200 руб. сторно НДС к возмещению, если товар уже оплачен
И в налоговом учете - это тоже внереализационный доход

[Аноним]

Согласен. Проводки те же (просто у меня все с минусом). Но считать скидку доходом разум отказывается. Это ИЗМЕНЕНИЕ первоначальной цены договора. А то что ж получится - если скидку предоставят до оприходывания товара - я буду иметь виртуальный доход? (правда в этом случае скидка войдет в стоимость товара, но это так к слову). Скидка это не доход - это согласие кредитора на уменьшение долга => уменьшение кредиторской задолженности и уменьшение расходов у нас.

[Чиж]

Январь ,попробуйте работать через 16 счет. Может быть, в Вашей ситуации это выход.

[Yakovleva]

Но и к расходам ее отнести тоже как-то рука не поднимается. Да, может быть с финансовой стороны это и есть расход, оплата-то производилась раньше на всю сумму без скидки, но, все-же, лучше не изменять цену.
И по порядку:
1. Скидку проводить как получение дохода в день получения скидки. Счет 41 не трогать. Реализовал, списали и забыли.
2. Это очень даже удобно, когда счет фактура выписывается на сумму скидки, да еще с минусом, все сразу понятно. У меня вот другая ситуация: наши постащики просто перевыставляют счет-фактуру на всю сумму, но с учетом скидки. Потом приходится вычленять эту скидку самостоятельно, всякие справки бухгалтерские делать. А по существу, так ничего выписывать не надо. Не вы же скидку даете.
3. Июнем начислять нельзя. Счет-фактура выписан июлем, значит все операции - в июле.
4. Н совсем понятно, как можно скидку отозвать обратно. Это что, в виде дополнительной наценки будет, или как? Может, скидка не будет предоставляться на будущие отгрузки? Объясните, пожалуйста.

[Январь]

Я и не утверждаю, что это доход, так предполаю только.
Сбивает с толку то, что вписывают они (поставщик) эти скидки в накладные по совершенно другому товару, указывают, что это скидка за определенный период. А еще, враги такие, грозятся эту сумму через два месяца отобрать обратно, если им не понравится, как мы работаем. Те же проводки только наоборот?
А еще они ее (скидку) в штуках меряют.
Формулировка:
"Скидка за июнь" - кол-во 1023 шт - сумма 10000
Это нормально?

Про использвание сч. 16.
Как-то нелогично выглядит с учетом того, что товар, по которому предоставлена скидка продан месяц назад?

[Январь]

Про "отзыв" скидки:
Мы должны будем им перечислить деньгами. Вот так.

[Yakovleva]

А может быть просто поменять поставщика? Интересно, как будет выглядеть их требование на возврат ранее предоставленных скидок в количестве 1023 шт? Ха-ха...... на самом деле не смешно. Нужно добиться того, чтобы указывался конкретный товар, на который предоставлены скидки, ведь при расчете этой скидки поставщик от чего -то отталкивается. Обычно берется % от стоимости товара. А про возврат деньгами, это согласно условиям договора, или на словах только?

[Январь]

Приложение к договору есть. Конечно, это не штуки скидок, а процент от перовначальной суммы. И про возврат там же написано.
А поменять поставщика никак нельзя, он такой один на всю страну,...извращенец.

[Аноним]

Я бы учла эти скидки с другим (ну и что?) товаром. Случай возврата неприятен, но, поскольку в договоре он прописан, то тоже не вижу ничего страшного - надеюсь, поставщик на эти деньги пришлет документы?