НДС экспорт

[Тоня]

Я если бы собрала документы 7 июля, оформила бы все 30 июня, и сдала декларацию 10 июля

И я, если только последний собираемый документ не банковская выписка, от 7 июля.

1. Если я сдам документы в налоговую не по истечении 180 дней

Вы их должны собрать в течение 180 дней и представить вместе с декларацией, а не принести отдельно. А декларацию вы же подаете за отчетный период (квартал как я поняла) а не по состоянию "на 180 день".

В какой налоговый период попала эта дата, в декларацию по тому периоду и включаете экпортный НДС

Совершено верно. Если у вас 180 день настал 10 июля вы хотите отнести документы в наложку 10 июля? Без декларации?

2. Если у нас НДС ежеквартальный, а по сдаче нульНДСа получается что нужно сдавать за месяц,

Почему? 153 ст. привязана только к ежемесячному объему выручки. Кстати, вот чем (правда для меня) был удобен квартальный отчетный период, попадает 180 день на 10 июля и до конца сентября у тебя фора...конечно, если не в оплате дело.
з.ы. может быть, мы просто друг друга не понимаем....

[Katerina.]

Тоня, по поводу ежеквартального НДС, меня смущает инфа, которую я нашла в инете, типа мнение налоргов, что в таких случаях надо сдавать до 20 числа следующего за месяцом НБ. (слышала, но видела). Типа 180 закончились, но они дают как-бы "в подарок" дни, оставшиеся до окончания НП. Тогда у нас получается ежемесяный. До октября (в моем примере) дотянуть не рискну. До августа (в моем примере) рискну, если хоть одну ссылку прочитаю про мнение налоргов, лучше официальное. Тогла еще возникает вопрос про ежеквартальный-ежемесячный НДС.

По поводу сбора доков за 180.
165 ст.
п.1 В налоговые органы представляются документы...
п.9 Документы представляются не позднее 180 дней...
Разве не так?

[Тоня]

п.10 " ..документы, указанные в данной статье, представляются вместе с декларцией....", т.е. документы привязаны к декларации, а не наоборот. Как я всегда понимала 165 ст. (имхо не самую удачную в 21 главе)

но они дают как-бы "в подарок" дни, оставшиеся до окончания НП

Вот я об этом же. С 10 июля по 30 сентября у вас "подарок", какие то документы можете дособирать, допустим я часто не успевала в 180 дней получить от таможни оформления ГТД, отправить на границу и получить назад. Но здесь уже даты нигде не видны (кроме конвертов)

[Тоня]

Лирический вопрос, а почему в 180 дней не укладываетесь? Экспорт не оплачен? Мне кажется, все остальные документы в течение месяцев 2 то собираются? Никак не успеете в декларцию за 2 кв. запихнуть?

[Julia 2006]

4. Или просто потом уточненку сдать?

Я подавала уточненку, все равно налоговая камералит 3 месяца, и к ним каждую неделю мотаешься, привозишь дополнительные докуметы.

[Katerina.]

[QUOTE=Тоня;51115024]п.10 " ..документы, указанные в данной статье, представляются вместе с декларцией....", т.е. документы привязаны к декларации, а не наоборот. QUOTE]

Так поэтому и возник вопрос.
С одной стороны
мы должны представить доки не позднее 180.
С другой,
представить вместе с декларацией, которую мы никак не можем сделать до 180 дней, потому как НБ определить не можем. А значит документы надо сдавать позднее, что противоречит НК (могут прицепиться).

Про "подарок" - если бы я нашла официальное мнение. А то, только рассуждения. Может у них есть какой вниутренний документ, надо топать в налоговую за разъяснениями.

А фиг его знает, чего они не укладываются, может и уложатся. Пока ситуация не возникла, если бы возникла, я бы уже в налоговой сидела. А по последней сделке, смотрю, сдали ежемесячный НДС, хотя он ежеквартальный. Вроде как до 20 числа следующего месяца за НБ. Решения налоргов еще нет. Я тока фирмы приняла, вижу доки собирают со скрипом. Чувствую, щас не уложатся. Конь не валялся. Меня на прорыв бросили. Лентяев и тунеядцев подгонять. Я сама документы не собираю, руковожу. А я сама ничего не знаю, экспортом занималась несколько лет назад. Надо "нарисовать" четкий план, "прописать" риски, которые возникают из-за этих злосчастных 180 дней, ежемесячного или ежеквартального НДС, принять решение, на случай если документы соберут впритык и топать к диру снимать с себя ответственность .

[Лира4ка]

если 180 дней прошли, оплаты нет ( надеямся получить через 2-3 месяца)
по данной сделке начислить 18% и подать уточнен. декларацию по НДС 18% за тот период когда была отгружена продукция?

штрафа не будет?

[Тоня]

не будет, вы ж доплатите налог. пени только

[Katerina.]

Еще возник такой вопрос.
Может кто сталкивался.
Допустим, поставляется оборудование для выпуска продукции.
Отметка таможни " выпуск разрешен" в январе.
Поставка SIF.
А акт о приемке и деньги они нам перечисляют, после того, как это оборудование установят и выпустят пробную партию.
Ну это займет еще месяц. После того как товар причалит по СИФу к их берегам.
Но в контракте о переходе права собстенности и акте приема-передачи ничего нет, только сказано, что оплату производят после запуска оборудования.
Не знаю, какой день считать отгрузкой.
Я думаю, дату подписания акта приема. Но поскольку в контракте этого нет, то возникают сомнения.
Инкотермс ведь не регулируют переход права собственности.
Ну условия SIF, так еще "после SIFa" у нас месяц до установки и приемки.
А как налоговая принимает дату отгрузки - по "выпуск разрешен", если в контракте не прописано? Если вдруг возмещение откажут, какую дату брать, да и прибыль считать..
Хотя я без акта серавно не могу реализацию провести.

[Julia 2006]

Дата подписания акта для всех остальных налогов, а для НДС 0% "Выпуск разрешен".
Читала статью про то, что несправедливо 180 дней считают от даты штампа "Выпуск разрешен", товар то еще в России.

[Katerina.]

Джулия, спасибо.
Ладно, нульНДС по "выпуск разрешен". Не совсем понятно, но если налорги так считают, пусть их.
Но получается,
допустим, в возмещении НДС откажут, тогда нужно начислить НДС.
На какую дату я должна его начислять?
На дату отгрузки?
А "отгрузка" в части начисления НДС трактуется налоргами неоднозначно.
Напр. нас "заставляли" начислять НДС на отгрузку товара "на реализацию", т.е. с отсрочкой платежа. Типа, ну вы же "отгрузили"! - А реализации-то нету! - А нефига, начисляйте!
Примерно, как сейчас, тоже с отсрочкой платежа, только за границу.

НДС на обороты по реализации начисляется.
При отказе в возм/НДС, для начисления, у меня какой момент реализации? акт п/передачи? (правда в контракте ни слова о переходе пс).
Значит нужно начислять НДС на реализацию не на момент реализации, а на момент "выпуск разрешен",
так что-ли получается??
Ессно, что фирмам это невыгодно. У меня "выпуск разрешен" напр. в прошлом квартале, а акт приемки в этом.

[Julia 2006]

Наверное, у Вас на дату акта.
У меня FOB и если придется, я посчитаю у себя на дату коносамента.

[Katerina.]

Джулия, у нас экспорт через посредника.
Как вы думаете, все-таки на какую дату брать курс доллара для декларации НДС и прибыли:
1. отчет комиссионера
2. по SIF или на дату "выпуск разрешен"
3. дата акта п/п (НЕ на территории РФ)
4. последний день месяца в котором собраны документы (это для НДС).

Видела разъяснения, что на дату отчета комиссионера. Но как-то сомневаюсь.