 |
Новая НДС и Налоговый агент какие страницы
Помогите, в новой декларации кроме титульного листа и раздела два ( 2) для налогового агента, какие ещё страницы нужно заполнять???
В старой были страницы отдельного расчета для НА, а здесь у меня только две страницы получается...я другие не заполняю, так как не плачу НДС
Попробую поднять этот вопрос ещё раз, неужели он настолько туп, как и я сам
В новой декларации не нахожу места, где писать налоговому агенту сумму облагаемую НДС, есть только раздел 2, но тогда получается, что для меня, налогового агента декларация, состоит из двух страниц( включая титульный лист) Может я что-то упустил...?
Откликнитесь пожалуйста налоговые агенты по НДС!
Очень помогает чтение нормативки
ПРИКАЗ Минфина РФ от 07.11.2006 N 136н
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ"
Организации и индивидуальные предприниматели, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога в соответствии со статьей 145 Кодекса, в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога представляют титульный лист и раздел 1 декларации; в случае осуществления ими операций, предусмотренных статьей 161 Кодекса, заполняют титульный лист и раздел 2 декларации.
Раздел 2 декларации представляется лицами, исполняющими обязанности налоговых агентов при совершении операций, предусмотренных статьей 161 Кодекса.
В случае, если налогоплательщики признаются налоговыми агентами и в налоговом периоде осуществляют только операции, предусмотренные статьей 161 Кодекса, ими заполняются титульный лист, раздел 2 декларации (налоговый период для таких налогоплательщиков установлен пунктом 2 статьи 163 Кодекса). Если налогоплательщик осуществляет в налоговом периоде операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), и операции, предусмотренные статьей 161 Кодекса, то им заполняется титульный лист, разделы 2 и 9 декларации. При заполнении раздела 1 декларации в строках указанного раздела декларации ставятся прочерки.
При исполнении обязанности налогового агента организациями и индивидуальными предпринимателями, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с переходом на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей в соответствии с главой 26.1 Кодекса или на упрощенную систему налогообложения в соответствии с главой 26.2 Кодекса, а также на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 Кодекса, заполняются титульный лист, раздел 2 декларации за налоговый период, установленный пунктом 2 статьи 163 Кодекса. При отсутствии показателей для заполнения раздела 1 декларации в строках указанного раздела ставятся прочерки.
Сообщение от Январь
Очень помогает чтение нормативки
ПРИКАЗ Минфина РФ от 07.11.2006 N 136н
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ"
Организации и индивидуальные предприниматели, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога в соответствии со статьей 145 Кодекса, в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога представляют титульный лист и раздел 1 декларации; в случае осуществления ими операций, предусмотренных статьей 161 Кодекса, заполняют титульный лист и раздел 2 декларации.
Раздел 2 декларации представляется лицами, исполняющими обязанности налоговых агентов при совершении операций, предусмотренных статьей 161 Кодекса.
В случае, если налогоплательщики признаются налоговыми агентами и в налоговом периоде осуществляют только операции, предусмотренные статьей 161 Кодекса, ими заполняются титульный лист, раздел 2 декларации (налоговый период для таких налогоплательщиков установлен пунктом 2 статьи 163 Кодекса). Если налогоплательщик осуществляет в налоговом периоде операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), и операции, предусмотренные статьей 161 Кодекса, то им заполняется титульный лист, разделы 2 и 9 декларации. При заполнении раздела 1 декларации в строках указанного раздела декларации ставятся прочерки.
При исполнении обязанности налогового агента организациями и индивидуальными предпринимателями, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с переходом на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей в соответствии с главой 26.1 Кодекса или на упрощенную систему налогообложения в соответствии с главой 26.2 Кодекса, а также на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 Кодекса, заполняются титульный лист, раздел 2 декларации за налоговый период, установленный пунктом 2 статьи 163 Кодекса. При отсутствии показателей для заполнения раздела 1 декларации в строках указанного раздела ставятся прочерки.
Так вот последняя строчка и смущает "При отсутствии показателей для заполнения раздела 1 декларации в строках указанного раздела ставятся прочерки." Так раздел 1 надо сдавать пустой или нет?
Там же, в инструкции:
Титульный лист и раздел 1 декларации представляют все налогоплательщики.
Так если организация не является налогоплательщиком НДС ?
Так если организация не является налогоплательщиком НДС ?
Нет, я могу и еще раз процитироватьТак если организация не является налогоплательщиком НДС ?
При исполнении обязанности налогового агента организациями и индивидуальными предпринимателями, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с переходом на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей в соответствии с главой 26.1 Кодекса или на упрощенную систему налогообложения в соответствии с главой 26.2 Кодекса, а также на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 Кодекса, заполняются титульный лист, раздел 2 декларации за налоговый период, установленный пунктом 2 статьи 163 Кодекса. При отсутствии показателей для заполнения раздела 1 декларации в строках указанного раздела ставятся прочерки.
То есть сдаем: титульный лист, раздел 1 (пустой) и раздел 2 Так?
То есть сдаем: титульный лист, раздел 1 (пустой) и раздел 2 Так?
да
В порядке заполнения сказано, что
" При выставлении покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога организациями и индивидуальными предпринимателями, не являющимися налогоплательщиками налога в связи с переходом на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей в соответствии с главой 26.1 Кодекса или на упрощенную систему налогообложения в соответствии с главой 26.2 Кодекса, а также на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 Кодекса, представляется титульный лист и раздел 1 декларации. "
То есть "отсутствуют показатели" - означает, что счета-фактуры с НДС не выставлялись и, следовательно, нет налога к уплате.
Спасибо, теперь все ясно
0
Последний раз редактировалось Denn; 05.04.2007 в 19:26.
А я не знаю, что ставить в 2 разделе в строке "порядковый номер раздела 2" (код строки 010)? Еденичку?
И в "код операции" (код строки 100)?
Налоговый агент заполняет строку (где исчисленно...) 090?
110, 120, 130 не заполнять?
Последний раз редактировалось Олеська; 07.04.2007 в 11:34.
Ой, про "порядковый номер раздела" это я погорячилась...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
