Курсовые и налог на прибыль. Помогите!

[Bagy]

Коллеги, помогите, впервые столкнулась с курсовыми, а знакомых, кто работает с доллоровыми договорами нет, спросить не у кого.
Дело в том, что у нас договоры составлены таким образом, что сначала идет предоплата 30%, потом отгрузка, потом оплата частями. Т.е. после отгрузки происходит еще несколько оплат до окончательного расчета. Соответвтенно возникает куча курсовых разниц, плюс курсовые на отчетную дату. У меня такой вопрос, когда в налоговом учете я эти курсовые могу взять в уменьшение налога на прибыль (если они отрицательные), или в доход (если они положительные) - в момент окончательного последнего платежа, или каждый раз, когда происходит оплата?
А также вопрос по ндс. Если у меня после отгрузки курсовая разницы , грубо, такие
оплата 15,01,07 курсовая (+30,00 руб.)
переоценка на 31,01,07 курсовая (-20,00 руб.)
окончательная оплата 15,02,07 курсовая (-50,00 руб.)

Т.е. общая курсовая получается отрицательная. Должна ли я платить НДС с 30,00 рублей с промежуточной курсовой разницы?

[Bagy]

Ну пожалуйста, помогите!!!

[Поля]

Курсовые разницы уменьшают/увеличивают балансовую прибыль. НДС принимается на дату оплаты/отгрузки и больше не корректируется. В НУ суммовые разницы принимаются в момент оплаты/отгрузки.

[Чилингирова]

Сама сижу ломаю голову 2 день
я думаю надо сделать так
курсовые надо включать в расчет по мере оплаты
и точно также ндс если положительная курсовая разница
если отрицат. курсовая то с суммы курсовой разницы вычитаете сумму ндс.

15.01 -ДТ 62 КТ 91/1 30
31.01 -ДТ 91/2 КТ 62 20
15.02 -ДТ 91/2 КТ 62 50
ВЫЯВЛЯЕТЕ РАЗНИЦУ МЕЖДУ ОТГРУЗКОЙ И ОПЛАТОЙ
ЕСЛИ ПОЛОЖИТЕЛЬНАЯ
ДТ 62 КТ 91/1 НА ОБЩУЮ СУММУ
ДТ 91/2 КТ 68 НДС ТОЛЬКО КОГДА ПРИХОДИТ ОПЛАТА ПУСТЬ ДАЖЕ ЧАСТИЧНО
ЕСЛИ ОТРИЦАТЕЛЬНАЯ
ДТ 91/2 КТ 62 БЕЗ УЧЕТА НДС

[Поля]

Чилингирова, у нас сейчас НДС по отгрузке! Откуда НДС с курсовых???

[Bagy]

Курсовые разницы уменьшают/увеличивают балансовую прибыль. НДС принимается на дату оплаты/отгрузки и больше не корректируется. В НУ суммовые разницы принимаются в момент оплаты/отгрузки.

В НУ суммовые принимаются в момент каждой частичной оплаты? Или в момент полной оплаты, когда все расчеты по договору закончены???

Мне тут бухгалтер, сидящий напротив, доказывает, что в НУ суммовые разницы вобще не принимаются для уменьшения налога на прибыль.....

[Аноним]

ндс с курсовых я не учитываю только с суммовой

[Поля]

Bagy, в момент каждой оплаты. В этом вся и жесть!

[Bagy]

Bagy, в момент каждой оплаты. В этом вся и жесть!

А что будет, если я не буду учитывать курсовые для уменьшения налога на прибыль? Ну заплачу больше налога, меня же вроде за это не должны наказывать?

[Поля]

Не курсовые, а суммовые! Курсовые влияют на балансовую! прибыль.
А положительные суммовые Вы тоже не будете учитывать для целей налогообложения??? Тогда держитесь!

[Аноним]

Не курсовые, а суммовые! Курсовые влияют на балансовую! прибыль.
А положительные суммовые Вы тоже не будете учитывать для целей налогообложения??? Тогда держитесь!

Я имею в виду курсовые (которые раньше были суммовыми). Нет, положительные буду брать в доход, а отрицательные в расход не буду....т.е. налога буду платить больше, зато не буду иметь геморроя с учетом....поэтому и спрашиваю, чем это грозит....

[Поля]

А смысл? Геморр тот же! Нарушаете методологию учета.

[Marinа]

Помогите срочно плиз!!!!
У нас с прошлого года висит приличная сумма долга в долларах. Соответственно при переоценке валютных средств на конец месяца, образуются отрицательные курсовые разницы. Уменьшают ли они базу для расчета налога на прибыль? Если их считать, то у нас крупные убытки, это нормально?

[Баста]

Задолженность подлежит оплате именно в долларах, а не в рублях по курсу? Тогда уменьшают прибыль

[Marinа]

Задолженность подлежит оплате именно в долларах, а не в рублях по курсу? Тогда уменьшают прибыль

В долларах. Спасибо!!!

[Сафа]

Ну пересчет имущества и обязательств в валюте тоже необходимо делать на отчетную дату.И отрицательные курсовые формируют убыток.ИМХО. И в БУ и в НУ.

[Баста]

И в БУ и в НУ.

В БУ конечно тоже формируют, просто вопрос был конкретно про НУ

[Marinа]

Меня смутило то, что 1С упорно запихивает положительные курсовые в строчку 200 Сумма доходов, не учитываемых при формировании налоговой базы, а отрицательные вообще не учитывает.

[Баста]

Меня смутило то, что 1С упорно запихивает положительные курсовые в строчку 200 Сумма доходов, не учитываемых при формировании налоговой базы, а отрицательные вообще не учитывает.

Странно. У вас 7 или 8? Проверьте установки Учетной политики и параметры Договора

[Marinа]

Странно. У вас 7 или 8? Проверьте установки Учетной политики и параметры Договора

1С 8. А что должно стоять в УП и в договоре чтобы они учитывались? Я всё просмотрела, но ничего про курсовые там не нашла

[irina0977]

Задолженность подлежит оплате именно в долларах, а не в рублях по курсу? Тогда уменьшают прибыль

Подскажите, а если задолженность подлежит оплате в рублях по курсу ЦБ+1%, тогда не уменьшают прибыль????

[Тоня]

Уменьшают. Ввиде суммовых.