НДС при аренде у департамента имущества

[AlexandrPetrov]

Уважаемые участники форума - вот в этой ветке я задал вопрос, http://forum.klerk.ru/showthread.php...1#post51117232
однако поскольку он был задан в форуме по УСН, спрашиваю здесь
Предприятие является налоговым агентом в том случае если арендует помещения у департамента имущества, особенностью здесь является то, что предприятие выписывает счета-фактуры самому себе. Хочу прояснить вопрос по проводкам.
1. В январе создаём счёт-фактуру сами себе (допустим на сумму 1180 рублей включая ндс 180 рублей), включаем счёт в книгу продаж в январскую. Какие проводки мы должны создать ?
2. В феврале мы платим департаменту имущества, включаем счёт в книгу покупок. какие проводки мы должны создать ?

[AZ 2]

Вы рабоаете на УСНО? Тогда так
Январь:
Д 20 (26, 44) К 60 - 1000
Д 19 К 68 - 180
Д 20 (26, 44) К 19 - 180
Можно и без 19 счета.
Февраль:
Д 60 К 51 - 1000
Д 68 К 51 - 180.

[AlexandrPetrov]

В том то и дело что на общей системе налогообложения - о чём справедливо был уведомлен модератором в обозначенной выше ветке.

[AZ 2]

Тогда не будет

Д 20 (26, 44) К 19 - 180
Можно и без 19 счета.

А в ферале добавляется
Д 68 К 19

[AlexandrPetrov]

А что если в феврале сделать так:
Д 60 К 51 1180
Д 68 К 60 180
Д 68 К 19 180

[AZ 2]

Нет, платить НДС должны вы, так что департаменту перечисляете только 1000 руб., а НДС сразу в бюджет.

[AlexandrPetrov]

Всё бы ничего, но такая проводка в базе данных есть. Я провожу обследование предприятия с целью дальнейшей автоматизации.
Хм... Запишем в непонятое.