На какой счет относить расходы по прекращенной деятельности

[Звёздочка]

В 4 кв. 06 года закончилась вмененка.
(Было совмещение ОСНО и ЕНВД)
Но остался долг по договору аренды на
вмененку.Платили в 1 кв.07.
И платили Вмененный налог.
На какой счет относить расходы
Издержки не обл. ЕНВД 44.1.1???
Издержки
обл. ЕНВД 44.1.2 -у меня ж его нет.
Еще вот есть счет расходы на продажу,может на него 44.3?

[VEM]

Но остался долг по договору аренды на вмененку.Платили в 1 кв.07. И платили Вмененный налог. На какой счет относить расходы

Какие расходы?

[УЛЫБЧИВЫЙ СПИРТ]

У вас расходы определяются кассовым или методом начисления?

[Звёздочка]

Фирму только взяла-учетной политики у них не было.
Но судя по документам кассовый метод.

Расходами я называю погашение задолженности по договору аренды, кот. на вмененке был. И вмененный налог,уплаченный за 4 кв. 2006 года.

[УЛЫБЧИВЫЙ СПИРТ]

Учитывая то, что расходы по виду деятельности ЕНВД не уменьшают базу НПР по ОСНО куда бы вы их не отнесли, их нужно будет исключить из расходов при расчете налога на прибыль. Если применяете ПБУ 18/02 (в чем не уверен) то будет Постоянная налоговая разница->постоянное налоговое обязательство.

[Звёздочка]

У фирмы убыток в любом случае, включаю или не включаю я их...ПБУ 18/02 не применяется,малое предприятие и еще убытки.
я так поняла нет принципиального различия на какой из счетов я их отнесу, кроме конечно 44.1..2 (изд. ,обл. ЕНВД-его у меня нет),допустим 44.3.
В декларацию по налогу на прибыль я эти суммы не включаю.
В отчете о прибылях и убытках - они есть.