Оформляем счет-фактуру

[гул]

Всем добрый вечер! Я не очень опытный бухгалтер (по ОСНО), хочу спросить совета у знающих. Ситуация следующая: меня просят составить накладную и счет фактуру на сумму 72000 руб. Товара 100000 шт. Цена 1 шт. с НДС 0,72 руб.
Я составила так:
Цена - 0,61
Сумма без учета НДС - 61016,95
НДС сумма - 10983,05
Сумма с учетом НДС - 72000

Так правильно или нет? Можно так округлить цену? Сумма обязательно д.б. 72000 руб, такой выставили счет.

[Белка ТНТ]

Цена - 0,61

Товара 100000 шт

Сумма без учета НДС - 61016,95

Почему? Если 0,61 * 100 000 = 61 000.

Получается 61 000 * 18% = 10 980

Итого сумма с НДС = 61 000 + 10980 = 71 980

Регулируйте начальную цену, чтобы было ровно 72 000

[Аноним]

ГУЛ, все очень просто: сначала "выкручиваете" НДС из общей суммы - 72000/118*18=10983,05 Потом определяете стоимость товара без НДС 72000-10983,05=61016,95 Делите полученную общую сумму на кол-во и получаете сумму единицы товара без НДС. Дальше в накладной и счете-фактуре все "собираете" с начала.

[гул]

Уважаемый Аноним, я так и делаю, т.е. если я разделю сумму 61016,95 на 100000, то получается (если совсем точно) 0,6101695, вот я ее и округлила до 0,61. В итоге расхождение получается. Вот это меня и смущает.

[MNB]

Уважаемый Аноним, я так и делаю, т.е. если я разделю сумму 61016,95 на 100000, то получается (если совсем точно) 0,6101695, вот я ее и округлила до 0,61. В итоге расхождение получается. Вот это меня и смущает.

я в таком случае поступила бы так:
50 штук по одной цене
20 по второй
30 по третьей

варианты разбивки - неограниченны! чистая математика

[Алиска]

Ага. Давно хотела спросить по этой теме...

...

Регулируйте начальную цену, чтобы было ровно 72 000

При каждой сделке не отрегулируешь. Цена факсированная с НДС.
Вот и получается в с/ф (соответственно и в ТОРГ-12) картина не прозрачная, как у ГУЛ


Клиенты жалуются, что налоговая при проверке "бракует" с/ф, где Кол-во, умонож. на Цену без НДС, не получается ровно Сумма без НДС.

Сколько получаю от поставщиков с/ф, оформленных в 1С - картина одна и та же. Успокаивает - не я одна такая

Гл. бух клиентов говорит, что мы неправильно учитываем товар в 1С - нужно - "НДС сверху", а не "в сумме".
Тогда в Прайсе - цена должна быть без НДС, отпускать товар - без НДС, а потом НДС - на общую сумму.
Вот и "бродят" суммы в кассе и на р/с типа 123 258,72...

Мы действительно неправильно учитываем товар?

Посмотрела и НК, и Пост. 914 - не увидела таких обязаловок...
Где это законодательно прописано?
Подскажите, плиз...

[Демидова Татьяна]

Мы действительно неправильно учитываем товар?

Нет, это не показатель. Возможно и правильно.

Где это законодательно прописано?

нигде

По сути, действительно до копеек иногда бывает невозможно вычислить сумму. Я в своей работе использую метод "ндс в сумме". Насколько мне известно, ни одной арбитражки на эту тему нет. В моей практике по результатом проверок ни разу к такой копейке не придирались (хотя иногда округления были значительными из-за валютных сумм).

[Алиска]

Большое спасибо.

[Marelena]

я в таком случае поступила бы так:
50 штук по одной цене
20 по второй
30 по третьей

варианты разбивки - неограниченны! чистая математика

согласна.
я поигралась, доигралась до _например_такого:

[Аноним]

Посмотрела и НК, и Пост. 914 - не увидела таких обязаловок...
Где это законодательно прописано?
Подскажите, плиз...

п. 1 ст 166 НК РФ и ст. 164 НК РФ

[Демидова Татьяна]

Ничего такого в этих статьях прямо не прописано.
166 главит, что налог определяется как налоговая база умноженная на стаку налога. А 154 - что налоговая база определяется как реализация за минусом налога. Получается замкнутый круг.