НДС при бартере

[РИМА]

В нашей организации в марте месяце прошла товарообменная операция, при этом нами выставлена сч/ф, по которому контрагент в апреле нам перечислил НДС, и мы соответственно получили документ от него.Вопрос: когда я имею право поставить этот НДС к вычету (думаю в апреле, то есть после того как сами его оплатим), и когда начислить НДС...какими проводками все оформить?

[Andyko]

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=125324

[Aleksey_n]

в марте

Дебет 62 Кредит 90-1 – реализованы материалы;
Дебет 90-3 Кредит 68 – начислен НДС;
Дебет 41 Кредит 60 – купленные товары приняты к учету;
Дебет 19 Кредит 60 – отражен входной НДС со стоимости товаров;
Дебет 68 Кредит 19 – принят к вычету входной НДС.
Дебет 60 Кредит 62 – проведен зачет взаимных требований (без учета НДС);
Дебет 19 Кредит 68 – восстановлена сумма НДС по товарам, ранее принятая к вычету;

апрель
Дебет 60 Кредит 51 – перечислен НДС со стоимости товаров, погашенной зачетом;
Дебет 68 Кредит 19 – принят к вычету НДС со стоимости товаров.
Дебет 51 Кредит 62 – получена сумма НДС, предъявленная покупателю.

[РИМА]

извините, а проводка 19 68 зачем-с?