вопрос по счету 68.4 Налог на прибыль

[Не знайка]

Подскажите, пожалуйста, надо связывать между собой счета 68.4.1 (Расчеты с бюджетом) и 68.4.2 (Расчет налога на прибыль) в конце года.
Если да, то как? Заранее спасибо.

[anfisa0001]

Не знайка, я в течение отчетного периода веду расчеты на 68.4.2 (по ПБУ 18/02), а в конце отчетного периода (квартал или месяц) получившееся сальдо закрываю бух.справкой на 68.4.1 с распределением по бюджетам, там же (68.4.1) отражаю и оплату налога и на этом субсчете вижу сальдо расчетов с бюджетом.

[AZ 2]

Вообще я лично делаю это ежеквартально.

[Не знайка]

Проводки будут Дт 68.4.2 - Кт 68.4.1?. А в 1С сделать операцией вручную? Операцию сделать до или после закрытия месяца?

[anfisa0001]

Дт 68.4.2 - Кт 68.4.1?.

это зависит от сальдо (дебетовое или кредитовое) на сч 68.4.2.

А в 1С сделать операцией вручную?

я делаю бухсправкой.

Операцию сделать до или после закрытия месяца?

документ закрытие месяца какие счета закрывает? насоклько я помню, там есть и сч. учета затрат (20,25).
думаю все же после, т.к. налог на прибыль считается после формирования финансового результата.

[Не знайка]

Спасибо.
Извените не подскажите как вы делаете бухсправку? Я думала бухсправку делают на бумаге, или все таки в компьютере.

[anfisa0001]

Я думала бухсправку делают на бумаге, или все таки в компьютере.

в 1С предусмотрен документ "бухгалтерская справка". заполняете в компе, сохраняете (автоматически формируются указанные вами проводки), распечатываете - вот и бумажный вариант

[Не знайка]

Спасибо. А подскажите, пожалуйста, я нашла бухг. справку, в закладке "налоговый учет" надо что-то писать. Или оставить незаполненной.

[Ларинель]

Там внизу кнопочка есть "Заполнить НУ" нажимаете ее, и если в соответствии с проводкми бухгалтерского учета должны быть проводки налогового учета, то НУ заполниться автоматически.
Я делаю это каждый раз при заполнении любой бухгалтерской справки.

[Не знайка]

Всем большое спасибо.