Забыла предъявить к вычету НДС!!!

[Marian]

Представляете, только сейчас обнаружила, что не предъявила к вычету НДС по счету-фактуре, полученному в августе. Поставщики нам тогда продавали и материалы, и основные средства и выписали общую счет-фактуру на все. По невнимательности, тот НДС, который относился к ОС, я и не предъявила к вычету. Теперь меня преследует остаток по счету 19.3. Что делать с БУ и с НУ? Уточненку по НДС подавать совершенно не хочется (сумма маленькая). А в бухгалтерском учете, может, просто сегодняшней датой поставить Д68 К19?

[Na28ta]

А в бухгалтерском учете, может, просто сегодняшней датой поставить Д68 К19?

Вы и так в БУ поставите сегодняшней датой. А по НУ нужно уточненку подавать. Лично мне ничего другое в голову не приходит.

[Marian]

А по НУ нужно уточненку подавать

А если не подам?

[Инна_О]

Либо спишите его (этот 19) на 91 счет, если уж сумма по сравнению с трудозатратами незначительна...

[Инна_О]

А если не подам?

тогда точно на 91, а не на 68

[AZ 2]

тот НДС, который относился к ОС

а когда ввели в эксплуатацию?

[Na28ta]

Либо спишите его (этот 19) на 91 счет, если уж сумма по сравнению с трудозатратами незначительна...

Но это будет уже расхождение БУ и НУ.

[Marian]

а когда ввели в эксплуатацию?

Тогда же, в августе.

[mvf]

НК-81-1
При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию

Нет занижения - нет уточненки

[lisaveta]

Но можно сказать, что сч-фактуры не было, тогда и предъявлять нечего, а ндс списывается в данном случае на 91 счет

[AZ 2]

(сумма маленькая)

А может заявить вычет сейчас, может проскочит.
У меня была ситуация такая и сумма была приличная. Естественно возникли вопросы при камералке. Говорю, ну я же наооборот даю отсрочку бюджету по возмещению. Пропустили.

[AZ 2]

lisaveta,

Но можно сказать, что сч-фактуры не было

выписали общую счет-фактуру на все. По невнимательности, тот НДС, который относился к ОС, я и не предъявила к вычету.

так не пройдет, часть же возместили.

[Marian]

Но это будет уже расхождение БУ и НУ

Если списать на 68, то, действительно будет, а если на 91 - то бюджет нам, в этом случае, и по НУ и по БУ ничего не должен.
Почему не хочу возиться с этим НДС - потому что у меня он списывается к возмещению не в полном объеме, а лишь частично, т.к. 2 вида деятельности - облагаемый и необлагаемый НДС. И, вообще-то, в идеале, мне нужно найти пропорцию в соответсвии с выручкой за 3 квартал. И потом часть НДС - предъявить в бюджет, а часть - включить в стоимость ОС. А т.к. ОС были сразу списаны в расходы (согласно уч. политике), то это уменьшит еще и базу по налогу на прибыль. Но все это такие смехотворные суммы, что возиться не хочется. Наверное, правда, стоит "скинуть" этот НДС на 91 счет, и не страдать по этому поводу. Надеюсь, в налоговой не обидятся, что мы им лишних денег заплатили.

[Marian]

Даже интересно стало, а если бы я захотела вносить изменения в НУ за 3 квартал... Нужно было бы переделывать книгу покупок. А как ее переделать в 1С, если запись в книге покупок на определенную дату влечет за собой формирование бухгалтерских проводок на ту же дату? Как внести изменения в НУ, не изменяя БУ за прошеший период?

[lisaveta]

Как внести изменения в НУ, не изменяя БУ за прошеший период?

нужно ручными проводками корректировать НУ
БУ трогать нельзя!!!

[Аноним]

Нет занижения - нет уточненки

Нет обязанности ее подавать. Но право подать уточненку ни кто не отнимал....

[AZ 2]

Нужно было бы переделывать книгу покупок. А как ее переделать в 1С,

Оформить доп.лист.

[Marian]

БУ трогать нельзя

Это понятно. Уже нашла, где убрать галочку, чтобы проводки не формировались.

Оформить доп.лист.

Вот, читаю правила ведения счетов-фактур:
"При необходимости внесения изменений в книгу покупок запись об аннулировании счета-фактуры производится в дополнительном листе книги покупок за налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений."
Т.е. я понимаю, что доп. лист нужен только для того, чтобы аннулировать старый счет-фактуру и внести новый. А если, предположим, вообще в прошлом налоговом периоде забыть внести в книгу покупок счет-фактуру. Что тогда?

[AZ 2]

Все равно доп.лист.

[Marian]

Спасибо всем. Впредь буду умнее и внимательнее.

[Анохас]

Все равно доп.лист.

даже если просто списать на 91? зачем доплист?