Помогите, пожалуйста, запуталась. В декабре было 2 предоплаты. С них заплатили НДС в январе (указав в 140 строке, размер НДС с предоплаты). А в январе получили остаток. В какой графе нужно указывать НДС с этого остатка в декларации за 1 квартал?
Помогите, пожалуйста, запуталась. В декабре было 2 предоплаты. С них заплатили НДС в январе (указав в 140 строке, размер НДС с предоплаты). А в январе получили остаток. В какой графе нужно указывать НДС с этого остатка в декларации за 1 квартал?
Если предоплаты были в декабре, то почему НДС с них показали в январе?С них заплатили НДС в январе (указав в 140 строке, размер НДС с предоплаты)
Когда получили остаток, то наверно что-то реализовали на общую сумму? Вот с этой общей суммы надо начислить НДС (020 строка, если 18%), а НДС с предоплат поставить к вычету (300 строка)
А можно тогда уточнить, чтобы больше таких ошибок не делать: НДС, полученный с предоплаты не уплачивается, только после получения всей суммы (т.е. после закрытия договора)?
Январь, заплатили в январе
Видимо, по декларации за декабрь
Аноним, вычет по авансам делаются после реализации того, за что был получен аванс.
С 2006 года из статьи 154 Налогового кодекса было исключено понятие “авансовые платежи”. Зато введен термин “оплата, частичная оплата в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг)”. От смены формулировок суть не поменялась – с полученной предоплаты надо платить НДС.
Что-то не сходится. Мы должны были уплатить НДС получается. И не после отгрузки, а за отчетный квартал, в который получили предоплату?
Вы всё сделали правильно.Сообщение от Аноним
Получили аванс (предоплату) в декабре. В январе заплатили НДС с предоплаты, включили эту сумму в декларацию за 4 квартал.
В январе получили доплату и отгрузили товар. Нужно будет заплатить НДС с суммы доплаты.
А в декларации показываем всю сумму отгрузки:
К уплате будет сумма, равная сумме НДС с доплаты.Вот с этой общей суммы надо начислить НДС (020 строка, если 18%), а НДС с предоплат поставить к вычету (300 строка)
Получая предоплату или аванс,организация обязана выписать счет-фактуру на полученную сумму в 1 экз.,оплачиваете полученный НДС. Затем,когда вы отгружаете продукцию ,то выписываете уже 2 экз.счета-фактуры на всю сумму.При этом сумму,полученной предоплаты прописываете в книге покупок,а сумму НДС по предоплате берёте к вычету.В бюджет должны оплатить разницу между всей НДС по сделке и полученной по предоплате. Но,если у вас не одна сделка,то сами понимаете,сумма в декларации получится не точно та,что вы рассчитали по этой сделке.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
