Услуги за 2006г предъявлены в 2007г

[Kaplya_sto]

Добрый день!
Такая проблема.
В марте 2007г. получили с/ф ( например, №1 от 30.03.07) на аренду оборудования за 2006г. и 1кв.2007г. как правильно учесть в затратах и при расчете налога на прибыль? Делать уточненку за 2006г, ведь затраты того года, или учесть при расчете за 1квартал 2007. Просто сумма ОЧЕНЬ большая (3,5 млн за 2006 и 1,5 за 2007). причем в 2006г. была большая прибыль, и налог на прибыль 2млн. Проводить буду все равно мартом 2007г., т.к. документ и выписан и получен в марте 2007, и будет убыток очень большой. а если я и налог на прибыль накручу (при подаче уточненнки за 2006), то вообще...
Отчетность за 2006г, соответственно, уже сдана в налоговую.

[mvf]

НК-272-1
Расходы, принимаемые для целей налогообложения ..., признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени ...

=> Делать уточненку за 2006 г

[AZ 2]

В марте 2007г. получили с/ф ( например, №1 от 30.03.07) на аренду оборудования за 2006г. и 1кв.2007г

А почему вы затраты не проводили согласно договора, зачем ждали счет-фактуру?

[jul-2000]

А почему вы затраты не проводили согласно договора, зачем ждали счет-фактуру?

Вот у меня тот же вопрос возник. СФ - не документ для принятия расхода. Только для НДС.

[Kaplya_sto]

AZ2, договор заключен в марте задним числом (апрелем 2006). просто когда продавали это оборудование, про аренду никто не говорил. теперь власть поменялась и решили что надо выставить аренду.
поясняю: мы дочернее предприятие. продали оборудование Холдинговой компании (ХК) для того чтобы на балансе не было ОС, в общем для банкротства. однако у нас стало производство прибыльным, и не получается обанкротить. вот и придумали...

[Kaplya_sto]

jul-2000, к с/ф приложен акт , выписаны документы 2006годом...

[Kaplya_sto]

а затраты "садить" на себестоимость или на 91сч???

[AZ 2]

за 2006 год на 91, 2007 год - на себестоимость