Досрочное погашение векселя

[Kriniza]

Помогите разрулить ситуевину. Слегка запуталась.
1. В 2006 году ООО А был куплен собственный вексель ООО В. С дисконтом. Соответственно, проводки : Д58_К51 сумма покупки, Д58_К98 дисконт.
2. Вексель сроком на 2 года. Соответсвенно каждый месяц списываем Д98_К91.1 часть дисконта.
3. Теперь приняли решение о его досрочном погашении. И посчитали сумму дисконта за год. Плюс сотворили приложение к договору купли-продажи векселя, где изменили сумму покупки (уменьшили ее на часть несписанного дисконта). И что мне теперь делать с частью дисконта, который повисает на 98 счете ??? неужели сторнировать ????
Помогите...

[Денис В.]

имхо, да, сторнировать.
вообще, на мой взгляд дисконт незя на 58 вешать. только стоимость займа.

[Kriniza]

Денис В., да ? а куда его, болезного ?.. так вроде на 58 получается сумма номинала...

[Денис В.]

Kriniza, неа... это бумага, не обращающаяся на ОРЦБ, стало быть учитывается по перв. стоимости и не меняется. а таковая формируется из затрат на приобретения объекта ФВ. в данном случае - сумма денег, данная взаймы.
76 счет - само место
Больших проблем не вижу, но методически вернее как я написал.

[Kriniza]

Денис В., угу.спасиб. перекину на 76...
А по поводу сторнирования : значит на основании доп.согл. я делаю сторно Д76_К98 на сумму несписанного ? так ???
ЗЫ: это я уточняюсь на всякий пожарный...

[Денис В.]

Все верно

[Kriniza]

Денис В., спасибо

[Денис В.]

Пожалуйста

[Еленочка]

Думаю, что методически верна и ее проводка (с учетом дисконта)
Надо посмотреть ее учетную политику
А то могла в 2006 вместе с годовым отчетом за 2005 г., или в 2007 за 2006 сдать у.п., а там "учет по номиналу" или что-нибудь в этом роде

[Денис В.]

Еленочка, я видел разъяснения и как она написала. Но с ПБУ 19 не соотносится, на мой взгляд.