К какому периоду?

[Барашки]

Мы продавали товар по договору поставки, в котором собственность товара признается по моменту передачи последнего. Схема такая: выставили счет в июне, нам оплатили 1 июля. Деньги поставщику нашего товара тоже отправились 1 июля. Но мы отгрузили товар по накладным и счетам-фактурам 30 июня. Покупатель якобы организовал самовывоз, хотя мы им доставляли товар. И доверенность у них была на 2 июля. Как быть?
К какому кварталу относятся все эти деньги?
Что с НДС?

[ASK]

Собственность переходит в момент передачи товара, значит независимо от оплаты реализация произошла во 2 кв-ле.

НДС зависит от того, что у вас в учетной политике прописанно : по олате или по отгрузке?

То что доверенность от 2 июля, некрасиво получается. Можно просто отправить покупателям копии накладной и счета- фактуры, пусть печать шлепнут, тогда и доверенность не нужна.

[Мария]

Барашки имеет место безалаберное оформление документов. Надо было просто отгрузку сделать 2 июля (вернее документы) или попросить заменить доверенность. А документы ваш поставщик от какого числа вам выписал, забавно если после 30 июня.
Ни чего страшного, разребайте, зато следующий раз будете внимательнее

[Edd]

Барашки
А Вы про деньги интересуетесь (оплату) или о товаре (непосредственно поставка)?

[Барашки]

а как Вы думаете, можно ли попробовать договориться поменять накладные и счета-фактуры для покупателя на июль? Хочу эти деньги перекидать на 3 квартал, чтобы НДС с них не платить и ННП
b]Мария[/b] Поставщик сделал свои счета-фактуры и накладные за 30 июня.
Просто я первый раз в жизни баланс делаю :-(( [

[mvf]

Барашки Если у Вас НДС по отгрузке - пробуйте.

[Барашки]

mvf : в учетной политике учет выручки от реализации осуществляется по отгрузке и передаче покупателю расчетных документов.
Вы мне скажите, обяхательно должны совпадать дата сч-ф и накладной с датой на доверенности. Или если человек, который получал, проставит внизу на накладной дату 2 июля и доверенность у него на это число, то все в порядке?

[mvf]

mvf : в учетной политике учет выручки от реализации осуществляется по отгрузке и передаче покупателю расчетных документов.

Я про НДС!

[Мария]

Барашки а ваш поставщик выдал вам документы от какого числа?

[Барашки]

в УП про НДС ничего нет!!!

[Барашки]

от 30 июня поставщика сч-ф и накладные

[mvf]

в УП про НДС ничего нет!!!

ПропишИте. По оплате. Тогда Вы на него не попадете.

[Мария]

Значит сделайте такие проводки:
30.06:

41/60
19/60

90/41
62/90
90/76н -если НДС по оплате
90/68 - если по отгрузке

01.07:

51/62
76н/68 - опять же если НДС по отгрузке
60/51
68/19

И все.
Все у вас хорошо, все у вас ровненько. Просто как я понимаю ваш покупатель не правильно выписал доверенность вам. Объясните ему это, думаю поменяют они ее без проблем.

[Мария]

Барашки, mvf правильноь говорит впишите в учетную политику, что НДС по оплате у вас и все, тода НДС вы оплатите только в 3-ем квартале. А если ни чего не написано, то по умолчанию считается, что у вас НДС по отгрузке

[Барашки]

это можно прямо сейчас сделать? Просто ее другой человек составлял, когда мы образовывались в октябре 2002. Об этом надо информировать налоговую?

[Мария]

Если учетную политику в налоговую не сдавали в 2003 году, то можете ее подправить.

[mvf]

Есть смысл "подправить" даже если и сдавали.

[Мария]

mvf это как?
В налоговой будет учетная политика одна, а на предприятии другая?

[mvf]

Приказ по УП в ИМНС сдавать не надо. Ok (?).
Если сдан Приказ № 15 от 31.12.02, сделать (для себя) Приказ № 16 (или 15А) от 31.12.02. Типа "в дополнение к ...".
Ну забыли (не захотели) сдать в ИМНС. Расстрел не предусмотрен.

[Мария]

mvf ух ты хитрюга!

[Барашки]

Мария! Простите за бестолковость. Но по Вашим проводкам не совсем я поняла. Последняя проводка 68/19 - на сумму НДС по приобретенным товарам?

[mvf]

Ага.

[Мария]

да. после того как вы оплатите полученный товар НДС поставите к зачету 68/19

[Барашки]

Вернусь к старой теме. НДС сделали мы по оплате.
От поставщика сч-ф. - последний день квартала
Деньги на наш счет по выписке - 1 день "следующего" квартала
Наш счет-фактура покупателю и их деньги на наш счет - 1 день того же квартала
правильно ли, что весь НДС (полученный и уплаченный) на "следующий квартал"?

[Двоечница]

да, а что тебя беспокоит?

[Барашки]

Двоечница, я не могу никак разобраться в разнице НДС по отгрузке и оплате в ситуации с поставщиками и в ситуаци с покупателями. Честно перечитывала НК сегодня, но не въезжаю.

[Двоечница]

Барашки, вот смотри:
Для НДС входящего, который платишь поставщику - нет понятия по отгрузке. Ты можешь принять НДС в зачет только после его оплаты.
Для НДС исходящего, который ты выставляешь своим заказчикам есть 2 варианта уч.политики - "отгрузка" и "оплата".
По отгрузке - акт подписала, накладную вручила, право собственности перешло - тогда должна заплатить НДС в бюджет, независимо от его оплаты.
По оплате - деньги поступили, НДС к уплате. независимо от даты подписания акта, накладной.
ВНИМАНИЕ, авансы!!!! с авансов НДС платишь, несмотря на уч.политику.
Что непонятно??? Спрашивай!!!

[Барашки]

Спасибо за внимание :-))
Объясни тогда (я это в другую тему вынесла, но все же..)
Мы оплатили товар в 3 квартале, документов на этот товар нет, ни накладных, ни сч.-ф - ну это наша вина, прохлопали ушами. И нам сегодня объяснили, что выставить могут только 1м октября. И тут получается, что я оплатила, а НДС принять к вычету не могу. И мучаюсь

[TanyaTamb]

Ну дык ничего, в октябре вычет будет больше

[Двоечница]

Да, без счет-фактруы принять к вычету нельзя. А вы этот товар случайно не продали уже???