 |
Налог на прибыль, как правильно перенести убыток за 2006 год?
Коллеги подскажите как правильно перенести в декларации убыток за 2006 год? Совсем запуталась
По итогам 2006 года у нашей фирмы (услуги) образовался убыток:
Непокрытый убыток 240 тыс. (по балансу), а чистый убыток составил 1019 тыс. руб. (по ф. № 2), какую мне сумму переносить?
Т.е. если у меня получается в отчетном квартале прибыль равна допустим 600 тыс. я могу смело поставить НБ = 0 в счет перенесенного убытка? Как сделать грамотно?
Победа Владимировна, а в налоговом учете у вас тоже убыток?
Да, конечно
смотреть надо не на бух.отчетность, а на декларацию по НП.
если у вас там убыток, то вы можете уменьшить нал. базу за 1кв.2007г.
заполняете приложение №4 к листу 2, потом ставите сумму убытка, на которую хотите уменьшить базу текущего периода, в стр.110 листа 02 декларации и, вуаля, по стр.120 - у вас желаемый нолик.
т.е. я должна поставить в строке 110 листа 02 всю сумму убытка или только часть, чтоб выйти на 0?
И еще один вопрос, при заполнении строк 010 и 040 в приложении № 2 к листу 02 декларации, я указываю сумму с НДС или без?
Сорри, если глупый вопрос, я начинающий бухгалтер
Без НДС010 и 040 в приложении № 2 к листу 02 декларации, я указываю сумму с НДС или без
Большое человеческое спасибо
Простите что вмешиваюсь, с декларацией по НП все ясно, а вот в форму №2 надо будет вносить изменения? Или Прибыль в ф. №2 и в декларации по прибыли будет разная (до переноса убытка 2006 г. была одинаковая)?
В форме 2 прибыль бухгалтерская ,а в декларации по НП - прибыль налоговая.
У меня ни разу не была налоговая и бухгалтерская прибыль одинаковая
И все же по конкретней,если уменьшаем прибыль на убыток пршлого года в декларации,то должны ли мы показывать в ф-2 это действо или нет,в балансе оно отразится и так,там общая прибыль.Жду ответа,как соловей лета!
Вы же уменьшаете налоговую прибыль в декларации по налогу на прибыль ,а в форме 2 у вас бухгалтерская прибыль ...
Я же не спорю,что она бухгалтерская,но чего -то не догоняю,я же хочу покрыть этой прибылью убыток,поэтому должна ли отразить это погашение ,в балансе это же показывается
не уверена
Или вы хотите сказать,что пусть там стоит чисто прибыль отчетного периода
,в чем?Код HTML:не уверена
в том чтов балансе это же показывается
Нет, в балансе это никак не отражается, это два разных вида учета.в балансе это же показывается
в балансе это же показывается
В балансе показывается сч.84 со всеми прибылями и убытками!за все года.
В декларации по прибыли вы указываете данные налогового учета. И уменьшение НАЛОГОВОЙ прибыли не отражается в балансе, так как там БУХГАЛТЕРСКАЯ прибыль
Я думаю, о смысловой нагрузке здесь не спорят,а-о техническом процессе -показывать в ф-2 или нет?,вы же не юристы,где можно лить воду,а бухгалтера,а это точная наука.Конкретнее будет так, в ф-2 прибыль отчетного периода,естественно бухгалтерская,у многих она не отличается от налоговой.А в ф-1 показ. 84 счет, а он ужеСообщение от Белка ТНТ
уменьшенный на убыток того года.В Д-ции Н на прибыль налоговую прибыль аменьшаем на на налоговый убыток того года и рассчитываем налог на прибыль
Добрый день! В продолжение темы. А если и в I кв. идет убыток, надо ли убыток за 2006г. отражать в приложении 4. Пусть даже, это получается , вроде как справочно. Т.к. более он (убыток 2006г.) нигде не отражается, и ни на что не влияет. Благодарю заранее.
Приказ № 24н:
"Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период."
Так что если у вас есть неперенесенный убыток, то это приложение обязаны подать.
То, что подать обязаны, с этим ясно. Вопрос в том, что надо ли отражать убыток 2006г, если в 2007 в I кв., тоже убыток. Или показать общую сумму убытка, уже когда пойдет прибыль, дабы на его (убытка) часть, будет уменьшена НБ.
НадоВопрос в том, что надо ли
Вот этого не надоИли показать общую сумму убытка
Большое спасибо!
а если по итогам 2006 прибыль, и в годовой декл. есть неперенесенный убыток, то я могу весь этот убыток включать в декл за 1 кв.2007 или только в части, не превышающей нал/облаг. прибыль за 1 кв.2007?
Я думаю, что именно так.только в части, не превышающей нал/облаг. прибыль за 1 кв.2007
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
