СИТУАЦИЯ С БАНКОМ-признавать доходом???

[Аноним]

Уважаемые клерки, подскажите как быть?
Ситуация такая: Предприятие зарегистрировано в январе 2007 г. УСН(15%). Деятильности не было. В феврале директор положил на Р/счет 300 руб. К банковской выписке подколота квитанция - 300р. - выручка от платных услуг.
Через пару дней выписка по Р/сч: 100р. - по тарифу банка за удостоверение подписи; 200р. - по тарифу банка за открытие счета.
Как теперь быть при заполнении декларации по УСН за 1 квартал?
Директор говорит, что в банке ему сами написали, что выручка... Кассового аппарата нет. Выручки быть не могло.
Эти движения должны учитываться доходами и расходами???

[Над.К]

А что именно положил директор на расчетный счет? Заём?

[Аноним]

Она говорит, что ложила свои личные деньги. Ей сказали в банке, что надо положить "за открытие счёта".

[бух2007]

Приложите к объявлению бухгалтерскую справку. Только вот вклад директора тоже надо оформить проводками и документами. Что это было-заем или безвоздмездная помощь.

[Аноним]

Простите бух2007, я не волшебник, я только учусь:
1. К какому объявлению, и какую справку?
2. Допустим, это будет заём. (Это означает, что когда будут деньги в кассе, надо будет вернуть директору 300р?)
3. Как тогда оформить заём?
Ответьте пожалуйста, очень нужно.

[Аноним]

Я тут сейчас нашла, что заём у директора (он же учредитель) не включаеться в доходы, т.е. при расчёте налог. базы я эту сумму учитывать не буду. Уже легче...
Как это оформить? Какие будут проводки? И как это сделать в 1С - ОПЕРАЦИЯ В РУЧНУЮ?

[jb72]

1. Оформляете договор беспроцентного займа, прописываете сумму, срок возврата и т.д.
2. На день квитанции (это называется ОБЪЯВЛЕНИЕ НА ВЗНОС НАЛИЧНЫМИ) оформляете ПКО на 300 рублей в кассе, корр.счет - 66.1 (это в 1С:УСН) - Краткосрочные кредиты и займы, контрагент - учредитель, договор "Договор займа №... от ...." Формируется проводка 50.1 66.1
3. Заполняете документ "Выписка", Займ от учредителя, доходы не принимаются. Формируется проводка 51 50.1

[jb72]

В банк можно написать письмо "внесенные наличные средства по квитанции № ... от ... являются займом от учредителя". Наш банк в таких случаях просит принести еще и копию договора о займе.

[Аноним]

ОГРОМНОЕ спасибо!!!
Вы мне очень помогли.
1. Но, мне кажеться ещё надо сделать на день квитанции РКО - сдача наличных в банк Дт51-Кт50.1? А то я сделала ПКО и выписку, а деньги в кассе на конец дня остаються.
И ещё подскажите пожалуйста, что с теми расходами (за удостов. подписи и за открытие счета), они принимаються к расходам? На 91.3 (прочие расходы, не принимаемые к НУ) или на 91.4 (принимаемые к НУ) ставить???
Все выплаты банку (за чек. книжку, % за снятие и т.д.) являются расходами? Я смотрела статью 346.16 и 254 статью НК, но что-то не нашла ответа :-(

[Аноним]

И ещё,
1. когда ставим на 91 счёт, "движения ден. средств" ставим "прочие выплаты"?
2. А субконто1 - надо добавить "прочие расходы"? (кстати когда добавляла, выбрала там вид "прочие внереализационные доходы и расходы", правильно?)
3. Для целей НУ - поставилось "оплата"?
Извините за такие, может быть простые вопросы. 1С ещё совсем голая.

[jb72]

1. Но, мне кажеться ещё надо сделать на день квитанции РКО - сдача наличных в банк Дт51-Кт50.1? А то я сделала ПКО и выписку, а деньги в кассе на конец дня остаються.
Вы правы, конечно, вчера плохо работал интернет, набирала сообщение 3 раза, забыла про РКО написать ...
Расходы за услуги банка у меня на 91.4, они уменьшают налогооблагаемую базу, было письмо Минфина об этом.

[jb72]

1. когда ставим на 91 счёт, "движения ден. средств" ставим "прочие выплаты"?
2. А субконто1 - надо добавить "прочие расходы"? (кстати когда добавляла, выбрала там вид "прочие внереализационные доходы и расходы", правильно?)
3. Для целей НУ - поставилось "оплата"?

1. да
2. Я пишу так, как в платежном требовании написано, "Комиссия за снятие наличных", "Оплата чековой книжки" и т.д., т.к. много работаем с наличными и директор просит составлять отчет по расходам банка. Это внереализационные расходы, правильно. Думаю, если не надо расписывать расходы по банку, можно написать "Услуги банка".
3. Да.

[Аноним]

У меня "стоматологическая практика".
Мне лучше все затраты на 20 или 26 счёт не знаете?

[jb72]

На 20 счет идут затраты по непосредственному виду деятельности, у Вас, наверное, все инструменты, материалы, лекарства...
на 26 счет относятся затраты на нужды предприятия, не связанные непосредственно с производственным процессом, например, административные расходы, оплата труда администрации, аренда, информационные, аудиторские, консультационные услуги, интернет, расходы на компьютеры, принтеры, которыми пользуется управленческий персонал и т.д.
Если у Вас есть касса, то чековые ленты, техобслуживание, ремонт - это уже 44.3. счет, расходы на продажу.

[Аноним]

jb72, не знаю как вас благодорить.
Большое мерси.

[Аноним]

А в декларации за 1 квартал у меня будет:
Сумма полученных доходов (пусто)
Сумма произв. расходов - 300р.
Получено убытков - 300 р.
И налог соответственно - 0?

А в след. квартал я эти расходы могу включить?

[jb72]

Доход и расход при упрощенке считается нарастающим итогом, т.е. декларация заполняется и налог считается на за квартал, а за 3 месяца, полугодие, 9 месяцев и год. Сейчас налог 0, Вы ничего не платите. При заполнении декларации за полугодие, Вы посчитаете доход за 6 месяцев, расход за 6 месяцев (сюда войдут и эти 300 рублей), посчитаете налог, и если будет прибыль, то будете его платить.

[Аноним]

Спасибо.

[Аноним]

Сегодня возник новый вопрос.
Если сейчас директору надо опять положить деньги на счет (это будет опять заём, надо оплатить услуги санпедстанции по безналу). Схема такая-же, это понятно. Надо два договора сделать? Один на 300р. от 02.02.07 а второй текущим числом или можно один общий?
Я сама думаю что надо два, ведь в февральском если я напишу сумму, скажем 5300, а положила то она в феврале всего 300р.
Так ведь не правильно будет?

[Аноним]

Кстати в банке сказали, что им ничего не надо за тот взнос показывать, а сейчас, когда она будет ложить, назвать им № договора и от какого числа.

[jb72]

Договор лучше сделать новый, и Вам не надо будет переделывать доки (деньги же с февраля тогда должны лежать в кассе, а лимит банка есть или нет?), и налоговая не прицепится, и банк. Количество договоров не ограничено, просто надо стараться закрывать старые по мере возможности, или один раз внести приличную сумму, что не всегда экономически оправдано, зато спасает в таких ситуациях, когда выручки нет, а расходы есть...