Помогите, пожалуйста, решить задачу

[Orchids]

Помогите, пожалуйста, решить задачу по налогам
Вот условие:
1. Работнику, имеющему на содержании совместно проживающей с ним мать — инвалида 1-й группы, начислена заработная плата по месту основной работы:
за январь — 2500 руб.;
за февраль — 2500 руб.;
за март — 2500 руб.;
за апрель — 3300 руб.;
за май — 3500 руб.;
за июнь — 3500 руб.
2. По заявлению стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются по месту основной работы.
3. Выплачены дивиденды в апреле — 300 руб.
4. Начислено по совместительству за уборку территории — 500 руб. ежемесячно.
5. В апреле выплачена материальная помощь в размере 5000 руб.
6. 1 марта организацией выдан рублевый займ в сумме 50 000 руб. под 5% годовых сроком на три месяца, который вместе с процентами погашен 31 июня. Ставка рефинансирования Центрального банка РФ на дату выдачи займа — 12 % годовых. Организация имеет нотариально заверенную доверенность налогоплательщика, на основании которой выступает его налоговым агентом по уплате налога на доходы с физических лиц по материальной выгоде.
Задание: рассчитать фактически уплаченный налог на доходы с физических лиц за полугодие.

[jul-2000]

Организация имеет нотариально заверенную доверенность налогоплательщика, на основании которой выступает его налоговым агентом по уплате налога на доходы с физических лиц по материальной выгоде.

Улыбнуло. Если не секрет, кто ж такие задачки пишет, даже не давая себе труда заглянуть в законодательство?

[Шмымзик]

Задание: рассчитать фактически уплаченный налог на доходы с физических лиц за полугодие.

а кто ж знает, сколько он там фактически уплаченный...

Орг-я должна была удержать и перечислить в бюджет 2835 руб.

[Orchids]

Улыбнуло. Если не секрет, кто ж такие задачки пишет, даже не давая себе труда заглянуть в законодательство?

Пишет такие задачки мой преподаватель... а мне решить надобно ее.
С налогами никогда не общалась.. я конечно понимаю, что в законодательстве я найду ответ, но совершенно нет времени там копаться
Если поможете с решением, буду премного благодарна

[Orchids]

Шмымзик, спасибо большое за ответ

Орг-я должна была удержать и перечислить в бюджет 2835 руб

Не могли бы вы поподробнее рассказать как это получается?

[Меркурий]

Мне больше задачки со школьных олимпиад понравились...

[Шмымзик]

((3000+3000+3000+3800+1000)-5*400)*13%+4000*13%= 2574
это з/пл + з/пл по совместительству+ матпомощь свыше 4000 = доход, облагаемый по ставке 13%; 5*400 - стандартный нал. вычет до месяца, в котором доход превысил 20000 руб.

300*9% = 27 руб - с дивидендов
50000*(12*3/4-5)%/365*122*35% =234 руб - НДФЛ с матвыгоды

[Orchids]

Спасибо огромное, Шмымзик

[Шмымзик]

((3000+3000+3000+3800+1000+4000)-5*400)*13%+4000*13%= 2574

в первых скобках я забыла впечатать еще +4000 (за май)

[Orchids]

((3000+3000+3000+3800+1000+4000)-5*400)*13%+4000*13%= 2574

в первых скобках я забыла впечатать еще +4000 (за май)

- а куда девалась з/п за июнь 3500? не могу понять...

-почему с мат помощи в 4000 берутся 13%, ведь налог берется с матпомощи, превышающей 4000, значит в условиях задачи это 1000.

[Шмымзик]

((3000+3000+3000+3800+1000+4000)-5*400)*13%+4000*13%= 2574
это з/пл + з/пл по совместительству+ матпомощь свыше 4000 = доход, облагаемый по ставке 13%; 5*400 - стандартный нал. вычет до месяца, в котором доход превысил 20000 руб.

[Orchids]

все поняла, спасибо, Шмымзик
очень выручила

[Karina Voronina]

Пожалуйста помогите решить задачу!
Ао "Кондитерская фабрика" с численностью рабочих 25 человек по итогам работы за полугодие имеет следующие результаты дя составления декларации по налогу на прибыль:
1. Виды осуществляемой деятельности:
- производство кондитерский изделий
- выпечка хлебобулочных изделий
2. Выручка от продажи кондитерских изделий 1300 тыс. руб., в т.ч. НДС
3. Выручка от реализации хлебобулочных изделий 300 тыс. руб, в т.ч. НДС
4. Затраты связанные с производством и продажей кондитерских изделий990 тыс. руб. Из них затраты сверх установленных норм и нормотивов, включенных в себестоимость кондитерских изделий 90 тыс. руб.
5. Затраты, связанные с производством хлебобулочных изделий 190 тыс. руб.
6. Авансовые платежи налога на прибыль за 1 квартал 102 тыс.руб.
Требуется определить сумму авансовых платежей налога на прибыль за полугодие.

[Azochka]

Исходные данные:
1) в организации с численностью работников 15 человек размер исчисленной за год заработной платы составил 823 200 руб.;
2. из них 480000 руб. были выплачены 4 наиболее высокоопла-чиваемым работникам с одинаковой зарплатой, 343200 руб. — одиннадцати работникам с одинаковой зарплатой.
3. были оплачены 4 путевки для работников за счет средств ФСС по 5000 руб.
4. из чистой прибыли была выплачена дополнительная премия по 5000 рублей всем работникам.

Задание: определить какая шкала ставок ЕСН должна применяться организацией в течение текущего налогового периода и рассчитать размер ЕСН за налоговый период.




Задача 2.
Исходные данные:
1) в организации работает 20 человек, она имеет право применять регрессивную шкалу ста¬вок ЕСН;
2. за рассматриваемый период 10 работникам (из них 2 инвалидам III группы) выплачивалось по 12000 рублей в месяц.
3. остальные 10 работников получали по 7000 руб. в месяц.
4. оплачено пособий по временной нетрудоспособности на 15000 рублей.

Задание: рассчитать ЕСН за полугодие.

Задача 3.
Исходные данные:
1. организация занимается производством сельскохозяйственной продукции и имеет право применять регрессивную шкалу ставок ЕСН;
2. в текущем налоговом периоде работнику, инвалиду II группы, начислялась оплата труда в сумме 14 000 руб. ежемесячно; кроме того, этот работник получил пособие по временной нетрудоспособности в размере 13 000 руб.;
3. за счет чистой прибыли выдана материальная помощь 7000 рублей,
4. получена премия в размере 5000 рублей.

Задание: рассчитать долю ЕСН, перечисленную в Фонд Социального Страхования РФ за год.

Задача 4.
Исходные данные:
1) учетной политикой организации «Стройкомп» предусмотрено определение выручки от реа¬лизации по отгрузке;
2) в отчетном периоде выполнено и сдано заказчикам работ с учетом НДС на сумму 2500000 руб.;
3) поступило на расчетный счет за выполненные и сданные рабо¬ты 2235800 руб. с учетом НДС;
4) поступило в кассу предприятия 148 698 руб. с учетом НДС;
5. получено авансов в счет финансирования по ранее заключен¬ным договорам на изготовление металлоконструкций на сумму 544 800 руб.;
6. В порядке обмена за транспортные услуги отпущены пиломатериалы в количестве 200 куб. м (цена реализации – 2000 руб. за куб. м.).
7. оплачено и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения с учетом НДС по ставке 20% на сумму 1200500 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен;
8. оплачено за наличный расчет и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения без учета НДС по ставке 10% на сумму 35 400 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен.
Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюд¬жет.

Задача 5.
Исходные данные:
1. учетная политика организации предусматривает опре¬деление выручки от реализации кассовым методом;
2. региональная ставка налога на прибыль составляет 14%;
3. в отчетном периоде поступило на расчетный счет за реализо¬ванную продукцию 1120 000 руб. с учетом НДС;
4. в отчетном периоде отгружено продукции на сумму 1260 000 руб.;
5. фактически произведенные материальные затраты составили 425 000 руб.;
6. прочие затраты, учитываемые в составе производственных за¬трат составили 10000 руб.;
7. начислено амортизации в сумме 110000 руб.;
8. получено взносов в уставный фонд 50 000 руб.
9. поступило авансов от потребителей на сумму 80000 руб.
10. налоги, относимые на финансовые результаты, составили 85000 рублей.
11. доходы по государственным ценным бумагам составили 70000 рублей.
Задание: рассчитать налог на прибыль в отчетном периоде.

Задача 6.
Исходные данные:
1. все стоимостные показатели приведены без учета косвенных налогов;
2. учетной политикой строительной компании в целях налогообложения установлено определение выручки от реали¬зации продукции методом начисления;
3. в отчетном периоде передано заказчикам выполненных строи¬тельно-монтажных работ на сумму 1210000 руб., в том числе оп¬лачено 920000 руб.;
4. производственные затраты по переданным работам составили 491 000 руб.,
5. произведена доплата в уставный фонд 18 000 руб.;
6. выплачено дивидендов акционерам 50000 руб.,
7. перечислено штрафов за нарушение налогового законодательства на сумму 32000 руб.
8. реализованы основные фонды по цене 150000 рублей, остаточная стоимость которых составляла 120000 рублей.
9. поступило доходов от сдачи имущества в аренду 21000 руб.;
10. судебные издержки составили 30000 руб.

Задание: рассчитать налог на прибыль в федеральный бюджет РФ.

Задача 7.
Исходные данные:
1) все стоимостные показатели приведены без учета косвенных налогов;
2) учетной политикой промышленной организации в целях нало-гообложения установлено определение выручки от реализации продукции методом начисления;
3) в отчетном периоде отгружено продукции на сумму 560 000 руб.; в том числе оп¬лачено 492 000 руб.;
4) производственные затраты организации составили 160 000 руб.;
5) расходы на ремонт основных средств составили 20 000 руб.;
6) произведены расходы по добровольному страхованию имущества на сумму 10 000 руб.;
7) арбитражные сборы составили 15 000 руб.;
8. передано по договору кредита 40 000 руб.
9. выплачено дивидендов акционерам 30 000 руб.,
10. получено доходов от долевого участия на сумму 45000 руб.
11. начислены налоги, относимые на финансовые результаты 36000 руб.

Задание: рассчитать налог на прибыль за отчетный период.