заём УСН

[Katerina.]

Подскажите плииз, чего-то торможу.
Попросили посмотреть фирму. Там бухгалтерию вела хозяйка. Вроде как бух.бывший. Магазинчик. УСН 15%.

Взяла займ. На эти деньги купила ОС - витрину, кассовый аппарат, еще 1ску. Деньги, которые на расч.счет поступили в виде займа, приняла в доходы, а когда займ начала возвращать, по частям ежемесячно, списывать в расходы. Начисляет амортизацию. На 1Ску тоже.
Я может чего не помню по УСН, но разве займы в доходах учитываются? Про авансы помню было какое-то очередное "мнение" налоргов (так и не поняла кстати, куды их девать). Но про займы-кредиты не слышала. И разве ОС и 1С списать сразу нельзя? Буду признательна за ответ. Хотя НПА гляну конечно же.
Спасибо.

[Andyko]

разве займы в доходах учитываются?

Нет.
1с - сразу. ОС - в течении налогового периода.

[Katerina.]

Нет.
1с - сразу. ОС - в течении налогового периода.

Спасибо.
Т.е.
1. займы и возврат займа учитываю как обычно. Ни к доходам ни к расходам никакого отношения.
2. 1ску я на НМА не ставлю, списываю сразу на момент приходования при условии оплаты (наверное).
3. ОС списываю в течение года равными долями 12 раз, тоже наверное, 5если они оплачены?.
4. А если займ, на который ОС куплены, не возвращен, можно списывать? Нет никакого "мнения" по этому поводу?
5. А если срок службы больше 3-х лет? Срок службы в налоговом учете влияет? Хотя там сроков службы тоже нет. Я и не знаю какой. Ну кассовый аппарат лет 7 наверное, впрочем не знаю.
6. В БУ понятно, буду списывать 7 лет, допустим. И УП у нее нету. Может написать про амортизацию-то?

[Andyko]

1. Да
2. Да
3. Поквартально.
4. Можно.
5. Не имеет значения.
6. Бухучет ОС ведется как обычно. Написать.

[Katerina.]

Спасибо большое!
Еще про срок службы не поясните?
Поскольку, у нас срок службы при УСН остается только в БУ, мы можем сами устанавливать? Или мне надо справочники рыть или производителя запрашивать.

Спасибо.

[jb72]

Срок полезного использования определяется согласно классификации ОС, включаемых в амортизационные группы. Кассовый аппарат, если не ошибаюсь, относится к 4 группе (срок использования от 5 до 7 лет).

[Katerina.]

Большое спасибо.
Можно еще спросить.
Посмотрела я фирму, переделала, вытащила займы из доходов. Списала 1/4 ОС в 1 кв. И получился убыток за счет ОС. У нее выручки было очень мало, недавно открылась (собственно в связи с этим сама и вела БУ). Теперь убытки показывать отказывается, говорит показывай доход. Ну и где я его возьму? ОС обязательно списывать 1/4 ? Может можно в конце года списать?
А если показать убыток? Чего будет?
Не подскажете как его потом списать? Или ссылку.

Спасибо.

[jb72]

Списание ОС описывается в нормативных документах, в Налоговом кодексе, по-другому делать нельзя. Убыток, особенно в первое время, не страшен, что значит как его списать - дальше работать, зарабатывать ... Предприятие может работать как с прибылью, так и с убытком. Подадите сейчас декларацию с убытком, авансовый платеж по единому налогу платить не надо, раскрутитесь к концу года, глядишь и прибыль появится .... Вот если закончите год с убытком, тогда и будете думать, как списать убыток, методика есть, описана в порядке заполнения декларации по единому налогу.

[Katerina.]

Спасибо большое!!!
Я имела спросить про списывание убытка годового.
В смысле, как его потом в 2008 году показывать, если убыток останется по году. На всякий случай спрашиваю, вдруг. Списывать равными долями за год или больше. Спрашиваю не по лени, просто щас период такой, конец года- сразу первый квартал, времени читать НПА не хватает катастрофически. Как-то раньше убытков не получалось.

[jb72]

Во-первых, если будет убыток за год, то придется платить минимальный налог (1% с дохода). Убыток за прошлый год показывается только в ГОДОВОЙ декларации в строке 050 и может уменьшить налогооблагаемую базу не более, чем на 30%.

[jb72]

Имеется в виду годовая декларация за 2008 год

[Katerina.]

Спасибо!!!!!!!!!

Т.е. 70 процентов убытка 2006 года пропадут ни-за что.
Просто у меня сейчас приятельница (хозяйка магазина) заламывает руки, бъется в истерике и кричит, что у нее убыток будет и по году, т.к выручки нефига нету, а эти несчастные ОС она будет списывать до пенсии, и серавно не спишет. И налорги за убытки ее побьют.
Она же все заемные средства поставила в доход, вот у нее прибыль и получилась, весьма миленькая для налогобложения. А тут пришла я и убыток вылез. Пойду успокою мелкую предпринимательницу 30-ю процентами убытка, который она спишет в 2008 году. Списывать равными долями или сразу в 1 кв 08?
Дайте ссылку плиз, на порядок списания уб на усн. Мне "винд" переставили, я пока без "конса", потеряли((.

Спасибо вам большущее!!!

[Над.К]

Т.е. 70 процентов убытка 2006 года пропадут ни-за что.

Почему пропадут? Убыток можно списывать в течении 10 лет.
Убыток списывать в годовой декларации, а не в 1 квартале. Откуда Вы в 1 квартале можете знать будет прибыль по году или нет?

[Katerina.]

Над.К, спасибо! Это я туплю, точно, у нас же налоговый период год.
Про 10 лет я как-то упустила, убытка не было давно.

Спасибо.

[jb72]

Убыток пропадает, по-моему, только если Вы переходите на ОСНО. Порядок списания убытка могу посмотреть только завтра, Консультант на работе...