проводки по комиссии 2007г.

[lisaveta]

Подскажите пожалуйста!
Мы комитент, в 2007г. до того, как вышло в свет письмо:
Письмо ФНС от 23 марта 2007 г. N ММ-6-03/231@ направляет ПИСЬМО Минфина от 7 марта 2007 г. N 03-07-15/31
мы делали след проводки на комиссионное вознаграждение:
Д 44 К 76.5 - 100 руб
Д19 К 76.5 - 18 руб.
затем делали взаимозачет:
Д76.5 К 62.1 - 100 руб.
а потом перечисляли НДС, для того чтобы поставить к вычету:
Д 76.5 К 51 - 18 руб.
Т.е. по 76.5 у меня сальдо всегда было равно 0, как в 2006г., когда мы делали взамозачет на 118%, так и в 2007г., когда перечисляли НДС.

С выходом вышеназванного письма НДС перечислять не нужно, значит у меня по 76.5 вылезает сальдо на сумму НДС. Это очень не удобно, т.к. не сразу можно понять, все ли правильно сделано.
Это правильно, или я что-то не так делаю все-таки????

[Январь]

Так сделайте зачет на 118 или перечислите эти 18 рублей. Само собой оно никуда не денется.

[lisaveta]

Так с 2007г. зачет на 100% нужно делать вроде как...

[Январь]

Если вы сделаете зачет на 118, то откуда у вас "сальдо на сумму НДС" возьмется?

[lisaveta]

Если я сделаю зачет на 118, то сальдо не будет, но дело в том, что ведь с 2007 г. нужно зачет делать на сумму без ндс, т.е. на 100

[Январь]

lisaveta, вы определись, как вы письмо ФНС поняли
Или вы продолжаете перечислить НДС отдельно платежным поручением, или вы возвращаетесь в порядку, который был в 2006.
Я, если честно, не очень поняла, что они конкретно имели ввиду фразой "При зачетах взаимных требований, как правомерно отмечено в письме, особенностей применения налоговых вычетов Кодексом не предусмотрено."