Попадаем ли мы под 148 ст

[Луч...]

Всем привет и спасибо что вы есть! Почитаешь форум - и жить легче становится. Нужна помощь зала( друга).
Ситуация:
Мы ООО Х , наше одно из аффилированных лиц находится в Польше (Polska X). Polska X проводит маркетинговое исследование компании Polska A. По просьбе нашей Polska X мы (ООО Х) провели исследование для компании ООО А. ООО А = аффилированное лицо для Polska A. Расчет за услуги проходит в Польше. Теперь Polska X готова прислать нашу часть денег в ООО X ( нам ). Вопрос - будет ли эта наша выручка облагаться НДС ?
ВСем спасибо за ответы.

[AZ 2]

Аффилированость лиц на налогообложение НДС не влияет.
Под ст. 148 все попадают.

[Луч...]

Это понятно. Меня смущает - не будет ли истолкованно как оказание усулг на территории РФ, если услуга фактически для ООО А оказана нами. Просто взаиморасчет через Польшу.

[AZ 2]

Место гос. регистрации ООО А где? В России или Польше?

[Луч...]

В России.

[AZ 2]

Так, если вы - российская компания оказывате услуги другой российской компании, то с чего вы решили что НДС может не быть?

[Луч...]

Потому что договора напрямую с ними нет. Деньги придут из Польши.

[AZ 2]

По просьбе нашей Polska X мы (ООО Х) провели исследование для компании ООО А.

Тогда поясните эту фразу.

Договора у кого с кем будут заключены?

[Луч...]

Честно говоря не видела ни одного. Но предполагаю, что у поляков между собой. и у нас ООО X и X Polska - для паспорта сделки. Может в этом польском договоре указать , что мы ( ООО Х ) проводим часть своей работы ? Правда меня очень смущает что мы фактич на территории РФ услуги делаем. Или нет ?

[AZ 2]

Здесь не важно где вы оказываете услуги. Если вы будете оказывать услуги, предусмотренные пп. 4 п. 1 ст. 148, для покупателя услуг, не осуществляющего свою деятельность на территории РФ, то местом реализации услуг территория РФ не признается (пп. 4 п. 1.1 ст. 148). сответственно, НДС не начисляется.

[Луч...]

Спасибо. А все таки договор нам делать с польским нашим офисов Polska X или приложения к основоному польскому договору будет достаточно ?

[AZ 2]

На мой взгляд, должен быть отдельный договор. Кроме того, в договоре между польскими фирмами должна быть предусмотрена возможность привлечения сторонних фирм для исполнения договора.

[Луч...]

Спасибо AZ_2 теперь буду вести раздельный учет НДС и спокойно спать ))).