Уважаемые участники форума, помогите разобраться.
Предположим имеется счёт-фактура по которому не весь товар оприходован на склад, т.е. проводки по оприходованию товара сделаны не на всю сумму указанную в счёт-фактуре имеем ли мы право включить в книгу покупок счёт-фактуру полностью или же надо включать в книгу частично
Частично надо.
Тогда ещё один вопрос (чтоб два раза не вставать). У нас смешанный режим налогообложения при оприходовании поставки товара от поставщика делаю проводки
1. Д 41 К 60 100 руб
2. Д 19 К 69 18 руб
а в книгу включаю ндс не на 18 руб а на 18*P где Р - это некий коэфициент который расчитываю от соотношения товарооборота по общей системе н.о. и енвд. И возмещаю ндс соответственно только на ту часть на которую включил в книгу. Вопрос - у меня что так или иначе будет не списанный ндс оставаться на 19ом счёте.
P.S. прошу прощение за глупый вопрос - я не профессиональный бухгалтер
Нет. Товар можно точно разделить на тот что был продан на ОСНО и на ЕНВД. Часть НДС с товара, проданного на ОСНО, возмещаете, а по товару, проданному на ЕНВД, НДС включается в стоимость товара, и соответственно, списывается на затраты при реализации.а в книгу включаю ндс не на 18 руб а на 18*P
в момент оприходывания мы ведь не знаем как продадим товар оптом или в розницу, т.е. по общей или по вмененной
В таком случае, вы можете возместить ВЕСЬ НДС сразу, а уже после реализации в розницу восстановить ранее возмещенный НДС.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
