Тема: Разный фин рез в б/у и н/у

Наверное, уже где-то обсуждалось, но я так и не нашла....
Люди, помогите, пожалуйста, у меня по результатам реализации ОС в б/у – убыток, в н/у – прибыль. При этом сальдо по К68 и стр. «текущий налог» по форме 2 не равен сумме налога на прибыль, рассчитанного по данным декларации.
Что нужно сделать в 1С для того, чтобы все сошлось?
Автоматически («закрытием месяца») не получается.

При этом сальдо по К68 и стр. «текущий налог» по форме 2 не равен сумме налога на прибыль, рассчитанного по данным декларации.

Они и не должны быть равны, хотя могут.

Вы ПБУ 18/02 применяете?

AZ 2, да, применяем, все разницы, которые были начислены по проданным объектам (разница в стоимости, сумме амортизации) - позакрывались.
а если бы не применяли, то как можно было бы отразить?
(просто я восстановлением занимаюсь (подкинули мне тут эту гадость) и учетной политики не было. они - субъекты МП. восстановлением с начала года занимаюсь, поэтому вольна, наверное и не начислять разницы. просто хотела, чтобы все красиво было)

Шмымзик, Вы простите меня за глупость....
А сальдо-то по к68 и ф2 должны идти?
Такой еще дурацкий вопрос, а нет ли где хорошего помощника для проверки соответствия данных форм налоговой и бух отчетности, а именно ф1,2 и налога на прибыль.
Буду благодарна за любую помосчь!

AZ 2, а еще не подскажите, на какой счет налогового учета в 1С (у меня 7.7) надо повесить убыток, от реализации ОСов, чтобы он нормально потом в течение "оставшегося срока полезного использования" списывался? или просто тупо самой считать каждый месяц и бросать на 07.04?
(но тогда он как убыток в декларации не будет отражаться, че делать???)

А сальдо-то по к68 и ф2 должны идти

Текущий налог на прибыль - я так думаю этот именно кредитовый оборот по 68.4

Сообщение от Белка ТНТ

Текущий налог на прибыль - я так думаю этот именно кредитовый оборот по 68.4

так мне тоже сдается. потому и пишу, что у меня показатель по строке "текущий налог на прибыль" в ф2 не совпадает с суммой налога на прибыль в налоговой декларации. Так как мне их привести в соответствие?

А вы вручную налог на прибыль начисляете? Откуда вы берете данные?
1. Вы составляете декларацию по прибыли
2. Данные по налогу на прибыль, полученные в декларации, начисляете в БУ Д 99 К 68
3. А в форме 2 ставится кредитовый оборот по 68.

Так как у вас эти цифры не сходятся?

Именно так, вручную....
вот только у меня еще есть дебетовый оборот по 68 (так как в б/у - убыток)....

дебетовый оборот по 68

Дебетовый оброт по 68.4 - это уплата налога - и БУ убыток абсолютно здесь ни при чем

еще проверьте субсчет для начислений. 68-4-1 попадает во вторую форму, а 68-4-2 - нет (или наоборот, не помню уже).

68.4.2 - попадает

спасибо. щас на все на это еще раз посмотрю и... можно я вам проводки с цифрами брошу? поможете мне? пожалуйста...

а я кстати правильно делаю, что делаю бух справку д 99 к 68 до закрытия месяца?

Я делаю так:
1.закрытие месяца
2. потом декларацию по прибыли
3 отменяю закрытие месяца
4. Начисляю налог
5 закрытие месяца

поможете мне

По возможности

извиняюсь за тупой вопрос: сначала закрыть месяц, потом декларацию, а потом сделать непроведенным закрытие месяца? или сделать еще одно закрытие?

сначала закрыть месяц, потом декларацию, а потом сделать непроведенным закрытие месяца

Да. Именно сделать непроведенным ( это я неправильно выразилась)
затем начислить налог и провести Закрытие месяца

все равно не получается:
убыток от реализации ОС в б/у
д99.1 к91.9 443000
условный доход
д68.4.2 к99.2.2 106320
еще висит ПНО
д99 к68 2 066
в итоге сумма налога на прибыль, которая отражена закрытием месяца по дебету 68.4.2 104254
и как только я делаю бух справку
д99.2.1 к68.4.2 143883 (налог из декларации)
и перепровожу "Закрытие месяца" - увеличиаются только обороты по 68 и почему-то увеличился условный доход....
я видимо совсем отупела...

т.е. вторая форма ну никак не изменилась. как был текущий налог на прибыль 104254, так и остался...

Кстати, у меня часть операцией по реализации - прибыльные, а часть - убыточные.
декларация выглядит так:
убытки по реализации
538129 (те самые которые я тоже не знаю куда деть, чтобы потом списывать в течение оставшегося срока полезного использования)
налоговая база
599515
сумма налога
143883

наверное, я щас скажу очередную глупость, но условный доход по Д68.4.2 К99.2.2 увеличился ровно на сумму налога на прибыль с налоговой базы на прибыль, т.е. ровно на 143883, но при этом вторая форма так и не поменялась

AZ 2, а еще не подскажите, на какой счет налогового учета в 1С (у меня 7.7) надо повесить убыток

Счет Н04.02

Я делаю так:
1.закрытие месяца
2. потом декларацию по прибыли
3 отменяю закрытие месяца
4. Начисляю налог
5 закрытие месяца

Я конечно немножко подзабыл, не работаю уже 2 года с ПБУ.
Разве налог надо отражать бух.справкой?
По-моему я делал так.
1. Закрытие месяца БУ (без учета ПБУ)
2. Закрытие месяца НУ
3. Закрытие месяца БУ (только ПБУ).

AZ 2, у меня Н04.02 - РБП и "не используется".

2. Закрытие месяца НУ

- у меня нет такого
у меня есть "Регламентные операции по налоговому учету" - там расходы списываются (в том числе амортизация).
а у Вас была такая ситуация? когда в б/у убыток и с этого убытка текущий налог на прибыль почему-то во второй форме отражается...

я имел ввиду, что надо произвести операцию закрытие месяца, а документ да

"Регламентные операции по налоговому учету"

с этого убытка текущий налог на прибыль почему-то во второй форме отражается

Текущий налог должен быть равен сумме налога, начисленного по декларации. А если он у вас равен сумме условного дохода, то наверное разницы не отражены?

AZ 2,

у меня Н04.02 - РБП и "не используется".

я совсем дебил. посмотрела на 04.2
Спасибо за "убыток"

наверное разницы не отражены

вот такая у меня расшифровка стр. 150:
Оборот в дебет счета 99.2.3 с кредита счета 68.4.2 2066.25
-минус
Оборот в дебет счета 68.4.2 с кредита счета 99.2.3 0.00
+плюс
Оборот в дебет счета 09 с кредита счета 68.4.2 118992.54
-минус
Оборот в дебет счета 68.4.2 с кредита счета 09 -118992.54
Оборот в дебет счета 68.4.2 с кредита счета 77 -242487.26
+плюс
Оборот в дебет счета 77 с кредита счета 68.4.2 242487.26
Оборот по дебету счета 99.2.1 0.00
-минус
Оборот по кредиту счета 99.2.2 -116090.02
Итого по строке: -114023.77
и именно это попадает во вторую форму как текущий налог (с плюсом)