Пожалуйста, кто разобрался с ПБУ 18/02, помогите и мне. Ситуация следующая:
Торговая организация 1 апреля отгрузила покупателю партию товаров для детей (игрушек) на сумму 660 000 руб. (в том числе НДС 60 000 руб.), покупная цена которого составляет 420 000 руб. Срок оплаты товаров 15 июня. В мае (1-го) организация уступила банку по договору факторинга денежное требование к данному покупателю. Согласно договору сумма финансирования под уступку требования составляет 600 000 руб. и перечисляется банком на расчетный счет организации за минусом вознаграждения банка за оказанные услуги - 60 000 руб., включая НДС 10 000 руб. Доходы и расходы в целях налогообложения прибыли организация определяет методом начисления; обязательства по уплате НДС возникает по мере отгрузки товаров.

Операции апреля:

62 90-1 - 660 000
90-3 68 - 60 000
90-2 41 - 420 000
90-9 99 - 180 000

Операции мая:

51 76 - 540 000
76 91-1 600 000
91-2 62 660 000
91-2 76 50 000
19 76 10 000
68 19 10 000
99 91-9 110 000


Убыток от уступки, согласно п. 1 ст. 279 = (60 000* 18,7%:100%:360дн.*46дн.) = 1434

Налогооблагаемая база составит:

Доход от переуступки: 600 000
Расходы: (660 000 – 58 566) = 601 434
Внереализ. расходы - 50 000 (Услуги банка)
Итого убыток: 51 434

Правильны ли данные расчеты. И если да, то как проводками в системе, согласно ПБУ 18/02 привести бухгалтерскую прибыль к налоговой.