Возврат брака в опте - подскажите плиз, правильно?

[Щелкунчик]

Коллеги, подскажите новичку плиз,
как в бухучете и НУ оформить
возврат части бракованного товара.

Мы поставили 2500 шт. товара оптовому
покупателю, в конце 1-го кв-ла, а в
начале этого квартала он нам возвращает
150 шт. бракованного нашего товара.
Как нам оформить проводками этот возврат?

Я думал, что "зеркально" противоположно
отгрузке:

д901-к621 - возврат товара по продажной стоимости
д411-к902 - оприход.на склад возвр.товарю
д682-к902 - "возвращен на место" НДС по возвращ.товарам
д99 -к909 - откорректирован фин.результат в части возвращенных
товаров.

Но, кажется, это должно делаться сторно, т.е. с минусом? Да?
Тогда счета в этих проводках поменяются местами, а суммы будут
с минусами, так?
Помогите, плиз.

[Демидова Татьяна]

возврат брака оформляется сторно.

[Аноним]

Спасибо за сверхлаконичный ответ, но не могли бы Вы поподробнее, плиз? Если сторно, то все суммы минусуем? И счета в проводках, вверху, соответственно поменяются местами? Да?

[Мария]

Ваш продавец должен выставить вам претензию и акт об обнаружении скрытых недостатков в продукции. Форма этого акта не утверждена, поэтому обычно он составляется по форме N ТОРГ-2.
Получив претензию, к которой приложен акт об установленном расхождении, вы должны решить, обоснованны эти требования или нет. Если требования обоснованны, то руководитель должен подписать приказ о приеме бракованной продукции и возврате покупателю за нее денег.
Вам нужно сторнировать все проводки, отражающие реализацию той продукции, которую вернули.
Стоимость бракованной продукции надо указать на отдельном субсчете. Если у вас опт, то следует открыть субсчет "Бракованные товары" к счету 41 "Товары".
Если не вся партия бракованная тогда вам нужно сторнировать только себестоимость этих товаров и сумму выручки от их продажи.
Проводки на реализацию:

Дебет 62 Кредит 90 - выручка
Дебет 90 Кредит 68 - начислен НДС;
Дебет 90 Кредит 41 - списана с/с
Дебет 51 Кредит 62 - получены деньги

Возврат:

Дебет 62 Кредит 90 - сторнирована выручка (не полностью а в части возврата)
Дебет 90 Кредит 41 - сторнирована с/с (в части возврата)
Дебет 41 Кредит 41 - отражена с/с (в части возврата)
Дебет 62 Кредит 51 - 60000 руб. - возвращены деньги (в части возврата)

НДС ранее начисленный на сумму выручки от продажи некачественного товара и уплаченный в бюджет, можно принять к вычету. Возместить НДС можно после того, как в учете будут сделаны сторнировочные записи.
И конечно, как и во все других случаях, НДС вы вправе возместить только тогда когда вы перечислите деньги за возращенный товар. А счет-фактуру, который выписал покупатель, вы регистрируете в книге покупок. Только после этого можно будет сделать проводку:

Дебет 90 Кредит 68 - сторнирован НДС (в части возврата)

Исходное сообщение Аноним
Если сторно, то все суммы минусуем? И счета в проводках, вверху, соответственно поменяются местами? Да?

А вот тут совсем у вас пробел. Подумайте логически: сторно- суммы минусуем. Счета если поменяете местами, то отминусуете получается еще раз. Верно?
Когда меняете местами это называется ''обратная проводка''.

В зависимости от характера ошибок и времени их обнаружения применяют разные способы их исправления: способ корректуры, "красное сторно", обратная проводка и дополнительные записи.
Сторно - неправильная запись ''ликвидируется'' путем исправительной записи, в которой корреспонденция счетов и сумма остаются такими же, как и в ошибочной, только исправительная запись делается красным цветом. При подсчетах записанные красным цветом суммы не прибавляются, а вычитаются из итогов. Одновременно должна быть внесена правильная запись обычным цветом.
Метод "сторно" используется не только для исправления ошибочных записей, но и в случаях, когда нужно уточнить обороты. Как в вашем случае с браком.

[Демидова Татьяна]

сторно - те же проводки с минусом. Азы бухучета.

[Аноним]

Всем большое спасибо!!!!!!

[Аноним]

Подождите, Мария, а как это Дт41Кт 41? Поясните, а то я что-то не пойму.

[Мария]

Читайте внимательно:

Исходное сообщение Мария
Если у вас опт, то следует открыть субсчет "Бракованные товары" к счету 41 "Товары".

Т. е Когда вам покупатель вернет товар будет проводка
Дт 41.2 ''Бракованные товары'' - Кт 41.1 ''Товары на складе''

[Аноним]

ок, теперь понял, хотелось уточнить.