Если товар получили в 2006 г., а векселем расплатились в 2007г.?

[Вэл]

Получили услуги в 2006г. Предъявили НДС к вычету.
В марте 2007 г. передаем в счет частичной оплаты этих услуг вексель третьего лица, полученный в 2006г. в счет оплаты за отгруженную продукцию.
1. Надо ли сегодня платить НДС живыми деньгами поставщику услуг (с суммы векселя)?
2. Или воссстанавливать НДС?

[Andyko]

Почему "или" ?

[Вэл]

а можно более конструктивно ответить?!

[VEM]

а можно более конструктивно ответить?!

Это как?

1. Надо ли сегодня платить НДС живыми деньгами поставщику услуг (с суммы векселя)?

Да.

2. Или воссстанавливать НДС?

И восстановить НДС

[Вэл]

Извините за назойливость.
Получается что:
Купили в 2006 г.
Д10 К60 - 10.000.000
Д19 К60 - 1.800.000
Д68 К19 - 1.800.000
В 2007 решили частично расчитаться векселем третьего лица (полученным за отгруженную продукцию) на сумму 2.000.000:
Д91 К58 - 2.000.000
Д60 К91 - 2.000.000
И надо еще оплатить:
Д60 К51 - 360.000 (2.000.000х18%)
И в декларации по НДС за этот период:
Д19 К68 - 360.000

Так?

[VEM]

И в декларации по НДС за этот период:
Д19 К68 - 360.000

Не за этот, а за тот, за 2006 год.

Д68 К19 - 360.000 - в момент оплаты НДС с р/счта

[Вэл]

Не за этот, а за тот, за 2006 год.

Д68 К19 - 360.000 - в момент оплаты НДС с р/счта

Это значит надо подать уточненную декларацию по НДС за тот период 2006 года.
Еще и на пени попадаем.

Вывод: данная схема оплаты не подходит.
Согласны?
А что можно предложить руководству?

[Вэл]

А что можно предложить руководству?

Чтобы уменьшить кредиторскую задолженность?
Если не считать оплату поставщику.

[VEM]

Это значит надо подать уточненную декларацию по НДС за тот период 2006 года.
Еще и на пени попадаем.

Да.

Чтобы уменьшить кредиторскую задолженность?
Если не считать оплату поставщику.

Если не хотите платить деньгами, попробуйте выдать собственный вексель. Для Вас он не является ни ценной бумагой, ни каким-либо другим видом имущества. Тогда не придется восстанавливать НДС за 2006 год.

[Вэл]

Еще один момент:
если все же передан вексель третьего лица и сделано восстановление НДС Д19 К68 (уточненная декларация),
то когда снова НДС можно предъявить к возмещению из бюджета?
Если рассматривать передачу векселя в 2006 или 2007 годах отдельно.