Подскажите пож-та!!!! Как уплачивает налог на прибыль вновь созданная фирма (рег. 2 ноября 2006 г.), если: в феврале выручка превысила 1 млн. руб., а по итогам 1 квартала в целом менее 3 млн. руб.Нужно ли платить квартальный платеж за 1 кварт. и ежемесячные во 2 квартале в размере 1/3 от платежа за 1 кв. или только кварт. платеж по итогам 1 квартала????????
Нужно ежемесячные платить
Необходимость уплаты ежемесячных ав. платежей исчисляется на основании данных за предыдущие 4 квартала. У вас пока только 2.
Лера Вы очень доступно объясняете. Не подскажете алгоритм подсчета ежемесячных и ежеквартальных авансовых платежей?
Извиняюсь, что вклинилась. Я говорю про налог на прибыль.
Я считаю так.
1 кв. Начисляю по срокам ав. платежи на уровне 9 мес. предыдущего года. Заполняю декларацию по стр. 210, 220,230. Формирую оборотно-сальдовую за 1 кв. по счету 68.4.1 По кредиту стоит сумма начисленных авансов. Эти данные по бюджетам переношу в строку 220, 230. Строка 210 заполняется автоматически. Сумма доплаты или уменьшения также заполняется автоматом (стр.270. 280). Можно посчитать самому распределение по бюджетам, но лучше сформировать разде 1, где уже будут разбиты по бюджетам стр. 270 или 280. Данные из Раздела 1 бухгалтерской справкой переношу в БУ, т.е. начисляю или сторнирую Кт 68.4.1. После корретировки прибыли за 1 кв., т.е. доначисления или сторнирования, заполняю стр.290, 300, 310.Это авансы на следующий квартал.
Также поступаю и в следующих кварталах, только начисление авансов идет уже по результатам предыдущих отчетов.
В налоговом кодексе очень непонятно написано, я правильно понимаю , что надо заплатить за 1 квартал всю сумму, и сразу же первый ежемес. ав.платеж за 2 квартал в размере 1/3 от суммы за 1 квартал??????? Пожалуйста, кто знает как правильно? Или никто не платит налог на прибыль
никто не платит...
вся страна в убыток работает....
У вновь созданных предприятий обязанность появляетмя при привышении выручки 1 млн. в месяц или 3 млн. в квартал
Платите 28.04.07 налог за 1 квартал и авансовый платеж в размере 1/3 от этого налога
ИринаСАМАРА спасибо Вам, низко кланяюсь.Хотя такое положение дел не очень-то устраивает, нет денег на р/счете
Аналогично, Ирчонок!
Ирчонок, я бы на вашем месте еще раз внимательно почитала пост 3
пост 3 - это что такое?Сообщение от anfisa0001
Ирчонок, я бы на вашем месте еще раз внимательно почитала пост 3
это сообщение номер три в этой ветке (номер указан в правом верхнем углу каждого сообщения)пост 3 - это что такое?
[Сообщение от anfisa0001
Ирчонок, я бы на вашем месте еще раз внимательно почитала пост 3 ][/quote]
А я бы порекоменовала налоговый кодекс по-подробнее почитать...
это само собойА я бы порекоменовала налоговый кодекс по-подробнее почитать...
а конкретно п.3 ст.286 НК РФ
А это???????????
Статья 287. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей
5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.
ну если уж на то пошло я бы еще почитала п.6 ст.286 НК:
6. Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.
У меня уже "Крыша едет, дом стоит" Если я в дурдом не попаду, это будет чудо!!!!!! Даже в Консультант+ говорится ,что одна статья НК противоречит другой!!!!! То как быть простому бухгалтеру, да еще и начинающему?????? Звонила в налоговую сказали, что надо ежеквартально платить, а ежемесячные не надо!!!!! КОГО СЛУШАТЬ??? Люди добрые помогите!!!!
Ирчонок, ИринаСАМАРА, приношу свои извинения за дезинформацию
у меня сегодня косоглазие и я вместопрочитала 2 февраля2 ноября
Ирчонок, попросите у них письменный ответ.Звонила в налоговую сказали, что надо ежеквартально платить, а ежемесячные не надо!!!!!
Если не трудно, подскажите. Это порядок определения суммы ежемесячных авансовых платежей?
А то у меня квартальные, а при уплате авансовых платежей поквартально стр.210-230 не заполняются ведь?
Стр. 210-230 заполняются и при по-квартальной уплате. Иначе, как вы посчитаете сумму налога, которую нужно доплатить или сторнировать по результатам отчетного периода? Другой вопрос, что не заполняется лист по начислению ЕЖЕМЕСЯЧНЫХ платежей.
ЛераЧто не заполняются я вычитала в ИТС-ке 1С.Стр. 210-230 заполняются и при по-квартальной уплате
Сформировала ОСВ по сч.68.4.1. за 1 кв-л. Сальдо кредитовое, да цифры какие-то незнакомые. Откуда они берутся вообще? Я не понимаю.
Я не понимаю, как это может быть. Вы же должны учесть уже начисленные платежи? Или будете платить налог нарастающим? При заполнении стр. 210-230 производится расчет налога по отчетному периоду, который вносится в стр. 270 или стр. 280 и затем, из этих строк, переносится в лист 1, по которым и производится начисление в ФНС.
А по поводу вашего сч. 68.4.1 - раскройте оборотку и посмотрите, откуда взялись цифры. Сальдо, если только вы не платите налог копейка в копейку, может не совпадать с начислениями отчетного периода.
Лера. А откуда уже начисленные платежи в 1 квартале отчетного периода?Вы же должны учесть уже начисленные платежи?
Дорогая Ксюня Рад, вы задавайте вопросы по-конкретней. Конечно же за 1 кв. у вас не будет ав. платежей.
Лера. А откуда они начислены, если 1 кв-л года?Вы же должны учесть уже начисленные платежи?
Сальдо, если только вы не платите налог копейка в копейку, может не совпадать с начислениями отчетного периода. - именно это сальдо я и переношу в стр.220-230 ?
Лера Да я сижу заполняю декларацию по прибыли и никак не могу принять решение - заполнять 210-230 или нет. 2006 год декларации заполняли другие люди. Что самое интересное, они 210-230 строки оставили незаполненными и за 2,3 кв-лы.
Получается больше к ним не стоит обращаться?
Ксюня Рад, если вы платите налог ежеквартально, то:
1. в 1 кв. стр. 210-230 пустые
2. за п/г. стр.210= стр.180 за п/г - стр.270 за 1 кв.
3. за 9 мес. стр. 210 = стр. 180 за 9 мес. - стр.210 за п/г
4. за год стр. 210 = стр. 180 за год - стр. 210 за п/г
Это самый общий алгоритм. Вам нужно смотреть, прибыль у вас или убыток, ну и разбить налог по бюджетам.
А ваше сальдо по сч. 68.4.1 вообще никуда ставить не нужно. Это сальдо расчетов с бюджетом.
Интересно, а как в предыдущем году начислялся налог? Пусть не в дкларации, а хотя бы в базе.
Сумма в бух.справке практически соответствовала строкам 190 200 Декл-ции.
Извиняюсь, кстати, за косноязычие, если бы мы с Вами вживую общались, я хотя бы еще руками махала.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
