Застраховали сотрудников и членов их семей договор на год.В бухгалтерском учете отражается вся сумма на 97 (и сотрудники и члены семей)?В налоговом сумма расходов меньше (3% от ФОТ)например за январь в БУ-23134,88,а в НУ-6307,61.Подскажите проводки на разницу,согласно ПБУ18/02
Д 76 К 51 внесен платеж
Д 97 К 76 отражены страховые суммы;
Дебет 20,26 Кредит 97 отражение на затратных счетах месячного платежа
Дебет 09 Кредит 68 - 1513,82 (6307,61*24%) рассчитывается отложенный налоговый актив.
спасибо большое
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
