погашение ОНА с убытка

[0lly]

Подскажите, пожалуйста... В 2006г. деятельности не велось, были лишь расходы. Сформировался отложенный налоговый актив с суммы убытка. В 1м квартале 2007г деятельность все еще не началась и кроме расходов ничего нет, а 1С, при закрытии месяца, формирует проводки на погашение этих отложенных налоговых активов с убытков. Причем даже не могу выйти на сумму погашения. Кто-нибудь может объяснить правильно это или нет? И еще слышала, что при убытке не должно быть сальдо по счету 68.4.2, по итогам 2006г его и не было, а за 1й квартал в следствие этих самых проводок на погашение ОНА, т.е. Д68.4.2 К09, на счете 68.4.2 остается дебетовый остаток.... возможно такое все-таки или нет?

[0lly]

пожалуйста... помогите....

[Барбара]

У меня при образовании убытка ОНА увеличивается.
А вы расходы как отражаете при отсутствии деятельности, как РБП?

[0lly]

У меня расходы только комиссия банка, и я так понимаю, раз это не прямые расходы то их можно списывать сразу.
И выявила такую закономерность, что ОНА в 1м квартал 2007 г. погашается именно на такую сумму, чтобы конечное сальдо по 09 счету было равно ОНА с убытка именно 1го квартала 2007 г. А я считала, что по сальду 09 счета должна была быть сумма ОНА 2006г. плюс ОНА за 1кв 2007г.
Где я тут не права?

[Барбара]

А какие проводки формируются при погашении?
Может вы путаете " подлежит признанию за минусом Дт ост.по сч.09 на начало года. У меня была такая проблема. При закрытии м-ца сформируйте отчет, зайдите в учет временных разниц, потом нажмите на сумму "подлежит признанию" и увидите таблицу где все понятно написано. А моя проблема сосотояла в том, что в конце прошлого года после закрытия м-ца нужно было сделать операцию вручную : убытки прошлого года на Н011,06

[0lly]

Барбара, спасибо большое за дельные советы.
Действительно, когда отразила убыток на Н11, все встало на свои места. Только теперь возник технический вопрос, у меня в плане счетов Н11.05 есть, а Н11.06 нету... Как его создать?

[Барбара]

Через копирование строки, создаете новый субсчет 2006г

[0lly]

Так и сделала, но выбрать этот счет не получается... не щелкается на него.......

[0lly]

Извените, я не правильно сделала, теперь получилось! Спасибо, за помощь!