Коллеги, помогите кто может. Надо исправить ошибку бухгалтера.
Суть вопроса в следующем:
Предприятие имеет свинокомплекс.
В 2005г. был проведен контрольный перевес скота. По количеству голов расхождений не было, разница возникла только в весе.
По моему мнению нужно было сделать следующие проводки:
при недовесе: Дт11 Кт20- сторно на сумму недовеса
при перевесе: Дт11 Кт20- оформить как прирост
Но, бухгалтер отразила данную операцию:
при недовесе- как недостачу: Дт94 Кт11, и затем Дт91 Кт94
при перевесе- как излишки: Дт11 Кт91
Прибыль/убыток от основной деятельности (по свинокомплексу) не облагается налогом на прибыль, а вот в части внереализационных доходов/расходов подлежит н/о.
Получается, что бухгалтер неверно отнесла на внер.расходы - 43 млн.руб. и на внер.доходы- 40 млн.руб..
Подскажите пожалуйста: Как исправить ошибку бухгалтера за 2005г.?
Получается, что ошибки прошлых лет я должна отнести на внереализ.расходы/доходы и начислить ПНО или ПНА, тогда какие проводки я должна сделать при этом?
