Декларация УСН. Как правильно заполнить?

[Olga_Uf]

Подскажите, совсем запуталась в последний момент.
В декларации 2006г.:
Строка 010 - 446095 (доходы)
Строка 020 - 924855 (расходы)
Строка 041 - 478760 соот-но (убыток)
Строка 100 и 150 - 4461 (мин.налог)
Остальные строки - прочерки.

Как правильно заполнить декларацию за 1 квартал?
Строка 010 - 25302 (доходы)
Строка 020 - 29727 (расходы)
Строка 030 - разница какая???!!!, если мин.налог 4461, а единый равен 0, потому что были убытки? Так и есть - 4461????
И как быть если минимальный налог начислен, но пока не уплачен (бывает и такое (( Денег не было и пока нет) Но уплачен само собой будет чуть позже.

Строка 041 - 4425 или 8886???
Строка 050 - по итогам года - помню

ПОМОГИТЕ!!!

[Olga_Uf]

И еще другая фирма. Тож запуталась.
По итогам 2006г.
Строка 010 - 1470646 (доходы)
Строка 020 - 1474693 (расходы)
Строка 041 - 4047 (соответственно)
Строка 100 и 150 - 14706 (мин.налог)
Строка 120 и 140, а также раздел 1, строка 060 - 10071 (налог к уменьшению)

Уплачено авансовых платежей за 2006 - 17494
Уплачен мин. налог - 14706
Возврат авансовых делать не буду, зачту за 1, 2 квартал 2007.

Как сейчас заполнить за 1 квартал?
Строка 010 - 220120
Строка 020 - 135064
Строка 030 - что писать??? 17494??? ИЛИ разницу между мин. и единым - 2788? ИЛИ 10071 по строке 060 раздела 1 из декларации за 2006г.???

И еще такой вопрос чуть в сторону от темы - если я хочу зачесть авансовые платежи прошлого года в счет авансовых этого - письмо по какой форме, и обязательно ли его подавать сегодня вместе с декларацией, так как доход за 1 кв. - есть, аванс.платеж платить надо, а платежки не будет???

[Olga_Uf]

НУ ПОМОГИТЕ!!! Время идет, нервы сдают!

[Над.К]

Olga_Uf, между прочим, Вы не единственный человек, сдающий сегодня декларации. Имейте терпение, еще даже часа не прошло.

[Над.К]

Строка 041 - 4425 или 8886

Я бы на Вашем месте сейчас не учитывала минимальный. Зачем Вам это? Побольше убыток нарисовать? Будет прибыль, тогда и учтете

разницу между мин. и единым - 2788

Вот это.

письмо по какой форме

в свободной. Можно и без письма, но по НК письмо нужно, так что лучше напишите.

[jb72]

12. По коду строки 030 (графа 4) указывается сумма разницы между суммой уплаченного за предыдущий налоговый период минимального налога и суммой исчисленного за этот же период времени в общем порядке налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
т.е. это тоже в конце года (налогового периода).
Минимальный налог сюда не надо приписывать, это отдельная декларация, отдельный платеж.
Строка 080 - сумма исчисленного налога - 4425

[Olga_Uf]

Я бы на Вашем месте сейчас не учитывала минимальный. Зачем Вам это? Побольше убыток нарисовать? Будет прибыль, тогда и учтете

А разве можно будет потом? например во 2 квартале? Я не знала.
И еще, если мин.налог начислен, но не уплачен, я наверное его все равно не могу зачесть сейчас?

[Olga_Uf]

12. По коду строки 030 (графа 4) указывается сумма разницы между суммой уплаченного за предыдущий налоговый период минимального налога и суммой исчисленного за этот же период времени в общем порядке налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
т.е. это тоже в конце года (налогового периода).
Минимальный налог сюда не надо приписывать, это отдельная декларация, отдельный платеж.

У меня убыток за 2006г. - единый налог = 0, мин.налог = 4461, соответственно разница между ними 4461!

[jb72]

Извините, неправильно посмотрела, у Вас платеж - 0, конечно (перепутала цифры дохода и расхода, сорри...)

[Olga_Uf]

разницу между мин. и единым - 2788

Я немного неверно написала. Это разница между минимальным и авансовыми платежами. А по итогам года - убыток. Значит единый налог = 0.
Кажется начинаю понимать, т.е. ставлю в сроку 030 - разницу между мин.налогом = 14706 и единым = 0, это 14706. Так? Подтвердите плиз.

[jb72]

Цитата из журнала "Упрощенка" № 3 за 2006 год:
Что делать дальше с уплаченным минимальным налогом

Итак, минимальный налог рассчитан и, если он больше единого, заплачен. Нужно ли делать что-то еще — отражать в налоговом или бухгалтерском учете?

Налоговый учет

По поводу этого учета ответ готов сразу: можно оставить все как есть. Однако некоторым «упрощенцам» жаль потраченных средств — ведь единый налог был меньше минимального, который как раз и пришлось платить. К тому же, например, в общем режиме налогообложения при отчислении налога на прибыль вообще никаких минимумов нет, а с убытков налог не берется. Для «упрощенцев», привыкших к экономии, пунктом 6 статьи 346.18 НК РФ предложено следующее.

Напомним, в соответствии с пунктом 1 статьи 346.19 НК РФ налоговый период для единого налога — календарный год

Разницу между уплаченным минимальным и рассчитанным единым налогами можно включить в расходы при расчете налоговой базы следующего налогового периода.

Что важно: именно налогового, а не отчетного! То есть разница за 2005 год попадет в расходы только по итогам 2006 года, а никак не его I квартала или полугодия.
Эту же разницу можно добавить к сумме убытков, которые переносятся на будущее.

[Над.К]

jb72, использовать красный цвет в сообщениях недопустимо. Ознакомьтесь с правилами форума

[Над.К]

Olga_Uf, ставите разницу между исчисленным за год единым налогом (607 руб, как я понимаю) и минимальным 14706. Т.е. 14099. Я, кстати, тоже считаю, что учитывать эту разницу следует только в годовой декларации.

[Olga_Uf]

Что важно: именно налогового, а не отчетного! То есть разница за 2005 год попадет в расходы только по итогам 2006 года, а никак не его I квартала или полугодия.
Эту же разницу можно добавить к сумме убытков, которые переносятся на будущее.

Разве действительно так? Тогда получается вообще все просто. Если уменьшать на разницу между мин.налогом и единым, и на убыток можно только за год (налог.период) - то у меня все вопросы отпадают сами собой.

[jb72]

За красный цвет извините, где-то видела на старых письмах и также выделила.

[Olga_Uf]

Спасибо!