Декларация по прибыли Прилож. 3

[Ленуха]

При заполнении Приложения 3 возникло 2 вопроса:
1. В таблицу по амортизации в первоначальную стоимость какие данные вносить: первоначальные и соответственно амортизацию за весь период (в т.ч. 2002 г.) или стоимость за вычетом начисленной до 01.01.03 амортизации и соответственно амортизацию за 2003 г.
2. По табличке "Расходы, не учитываемые в целях..." - налог на прибыль нужно вносить в 250 строку, а все прочее в 260 - особо меня интересует ндс.
Заранее благодарна за ответы.

[TanyaTamb]

. В таблицу по амортизации в первоначальную стоимость какие данные вносить: первоначальные и соответственно амортизацию за весь период (в т.ч. 2002 г.) или стоимость за вычетом начисленной до 01.01.03 амортизации и соответственно амортизацию за 2003 г.

Я вношу данные из ведомости остатко на 01.07, т. е. получается, что эти же данные фигурируют в расчете по налогу на имущество.

А вот насчет 2-ого вопроса у меня у самой вопросы

[TanyaTamb]

Если не сложно, пожалуйста просвятите мня, проблема такая: у меня есть комиссионная торговля, т. е. расходы из п.9 ст. 270 НК, было закуплено амортизируемое имущество п.5 и естественно ндс и налог на прибыль. Это все нужно показывать в таблице Расходы не учитываемые в целях н/о? (Все мои знакомые бухгалтера эти расходы не показывают). Поделитесь опытом, пожалуйста.

[Itasika]

. В таблицу по амортизации в первоначальную стоимость какие данные вносить: первоначальные и соответственно амортизацию за весь период (в т.ч. 2002 г.)

по тексту инструкции - получается именно так - т.е первоначальная стоимость + весь износ (до 01.01.02 - из БУ + по НУ за 2002 и 2003г)
совершенно непонятно, зачем им нужны эти цифры

в табличке по не учитываемым расходам я лично ставлю только те затраты, по которым есть разница БУ с НУ
если поставить туда НДС, кап вложения и добавить налог на прибыль - полный маразм получится...

[Ленуха]

не буду я ничего туда им ставить вообще, не умрут... это же не бухгалтерская отчетность :-))

[Г_Росс]

Я соглсен с Itasika.

первоначальная стоимость + весь износ (до 01.01.02 - из БУ + по НУ за 2002 и 2003г)

У меня она сходится с реестром амортизационных отчислений. А в табличке по неучитываемым расходам все расходы, не учитываемые для НУ ( мат. помощь, премии к юбилею и т.п.)

[Govorun]

А по-моему, первоначальная стоимость по НУ - это на 01.01.2002, а износ - это только то, что после 01.01.2002

[Itasika]

не-а,
В графе 5 проставляется сумма амортизации, определяемая как сумма следующих показателей:
- амортизация, начисленная до 01.01.2002, отраженная в бухгалтерском учете (для основных средств, нематериальных активов, переданных в эксплуатацию до 01.01.2002);
- сумма доначисленной амортизации, если на 01.01.2002 была осуществлена переоценка (для основных средств, переданных в эксплуатацию до 01.01.2002);
- сумма начисленной амортизации за период после 01.01.2002 в соответствии со статьями 259, 322 НК.