Начисление прибыли ПБУ-18

[Olaf]

Для учета задолженности перед бюдетом по налогу на прибыль используются субсчета:
68.4.1 -
68.4.2 -
Все проводки по ПБУ-18 автоматически формируются на 68.4.2 без разделения по бюджетам.
Уплата налога отражается по Д68.4.1 с разбивкой по бюджетам.

Подскажите, какие проводки необходимо выполнить по БУ и НУ, чтобы правильно отразить задолженность по налогу?

1С бухгалтерия.

[Юська]

68.4.2-68.4.1

[Olaf]

68.4.2-68.4.1

Спасибо.

А как вы отобразите такое: в первом кв. убыток, во втором - прибыль, в третьем - прибыль, но меньше.

1 кв. убыток - условный доход по налогу 1000 руб.
Д68.4.2 К99.2.2 1000 руб.

2 кв. прибыль - налог 2000 руб.
(Д68.4.2 К99.2.2 -1000 руб. Д99.2.1 К68.4.2 2000 руб.) или Д99.2.1 К68.4.2 3000 руб. ?
Д68.4.2 К68.4.1 2000 руб. (по бюджетам)

3 кв. прибыль - налог 1000 руб. (уменьшилась)
Д68.4.2 К99.2.2 1000 руб. или Д99.2.1 К68.4.2 -1000 руб.?
Д68.4.2 К68.4.1 -1000 руб. (по бюджетам)

[ИринаАО]

1 квартал: Д 68.4.2 К 99 1000 - условный доход
Д 09 К 68.4.2 1000 - ОНА по убытку

2 квартал: Д 99 К 68.4.2 - 3000 условный расход
Д 68.4.2 К 09 - 1000 погашен ОНА
Д 68.4.2 К 68.4.1 - 2000 налог на прибыль к у плате двумя проводками по бюджетам

3 квартал: Д 68.4.2 К 99 1000
А вот дальше делают кто как
и Д 09 К 68.4.2 1000
и Д 68.4.2 К 68.4.1 1000.
Я бы предпочла второй вариант, т.к. при сверке с налоговой не пойдет сальдо по прибыли. Они ведь тоже должны сумму к уменьшению в лицевом счете провести.