SOS!!! Прибыль побила миллион, но не дотянулась до 3-х.

[Элена]

Спасите, запутались!!
Чтение НК и писем не помогает.
Нужна помощь и психиарт

Фирма создана 25 июля 2006 года.
Налог на прибыль платила поквартально, так как:
3 кв. 2006 - выручка 940000 руб. без ндс
4 кв. 2006 - ноль операций.
1 кв. 2007:
январь - убыток,
февраль - выручка 450000 руб., без ндс
март - выручка 2482000

Итого за 1 кв. 2007 - выручка 2932000 без ндс

Нам нет года, чтобы считать по 4-м кварталам, как тут рекомендуют и в нк, но мы и не побили 3000000.

Здесь читали разные советы, но про молодые фирмы не нашли....

Может подскажите (по пунктам, плиз!!!!!) , а то 28 апреля на дворе:
- переходим ли мы на месячные платежи?,
- если да - на авансовые или фактические и надо ли их платить 28-го апреля?.
- сдаем ли мы уточненки за январь-февраль-март помесячно...
- и сможем ли мы вернуться на квартальные когда-нибудь??

ну и еще что, если забыла спросить

[Шмымзик]

ст. 287 НК:
5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.

У вас превышение 1 млн. в марте 2007г.
Поэтому в декларации за 1 квартал - исчисляете ежемесячные авансы на 2 квартал 2007г.

По сроку 28.04.07 вы должны заплатить:
1. квартальный ав. платеж за 1 квартал
2. ежем. ав. платеж за апрель

- если да - на авансовые или фактические и надо ли их платить 28-го апреля?.

На авансовые. На фактические переходят только по собственному желанию. Притом с начала года, а не в середине. И ежемесячная отчетность - тоже при оплате фактических ежем. авансов.

- сдаем ли мы уточненки за январь-февраль-март помесячно...

Нет.

- и сможем ли мы вернуться на квартальные когда-нибудь??

Сможете. По истечении 4 кварталов снова посчитаете выручку (уже среднюю за квартал, и неважно, если были отдельные месяцы с выручкой свыше 1 млн) - если среднеквартальная будет менее 3 млн, снова будете платить только кв. платежи
Ну, и как вариант - убытки . Нет базы - нет и ав. платежей.

[Элена]

Поэтому в декларации за 1 квартал - исчисляете ежемесячные авансы на 2 квартал 2007г.

Вы имеете ввиду строки 210-230 декларации за 1?????? квартал?? А как?? 100% от суммы 1 квартала? или 1/3 писать??

И исчислять заранее?, а если декларация сдана?
сдавать повторно???

Цитата:
"По сроку 28.04.07 вы должны заплатить:
1. квартальный ав. платеж за 1 квартал
2. ежем. ав. платеж за апрель."

Имеется ввиду 1/3???
То есть если налог 94000 к уплате, то я плачу 31333??


А дальше отчетность поквартальная или помесячная???

Цитата:
"Сможете. По истечении 4 кварталов снова посчитаете выручку (уже среднюю за квартал, и неважно, если были отдельные месяцы с выручкой свыше 1 млн) - если среднеквартальная будет менее 3 млн, снова будете платить только кв. платежи."

Имеется ввиду 4 квартала с даты создания с августа 2006?? или только по окончании 2007 года в следующем 1-м квартале 2008???


А вообще спасибо, но лучше, если просветите еще и по этим вопросам...

(нам вас так не хватало ))

[Элена]

Ну граждане и гражданки

Декларацию-то как заполнить: подраздел 1.1 и 1.2 (или 1.1 уже не надо, раз на авансовые перешла??) и раздел 2.
Где писать эти авансы...???

Инструкция меня запутала окончательно..
У меня ведь не было раньше авансов....как их писать...

[Шмымзик]

А дальше отчетность поквартальная или помесячная???

Элена, не паникуйте.

А дальше отчетность поквартальная или помесячная???

Помесячная отчетность - только при переходе на ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли. Это когда по прибыли за январь - платеж в феврале, потом считаем прибыль за янв+февр - и платеж в марте и т.д.
ЭТОТ ПЕРЕХОД ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ ДОБРОВОЛЬНО, по заявлению налогоплательщика.
Вы заявление в конце прошлого года писали? нет? Тогда отчитывайтесь ежеквартально.

По сроку 28.04.07 вы должны заплатить:
1. квартальный ав. платеж за 1 квартал
2. ежем. ав. платеж за апрель

Я имею в виду следующее.

п. 1 - цифра из стр. 180 декларации.
п. 2 - 1/3 суммы из стр. 290
в декл. за 1 кв. стр.290 = стр.180

Вы имеете ввиду строки 210-230 декларации за 1?????? квартал??

Если у вас не было авансовых платежей - то в строках 210-230 у вас прочерки.

подраздел 1.1 и 1.2

Да.
в 1.1 - переносите из стр.180
в 1.2 - стр. 290 с разбивкой на 3 равные части

Имеется ввиду 4 квартала с даты создания с августа 2006??

Как только истекут четыре полных квартала с даты регистрации. Т.е за период с 01.10.06 по 30.09.07

[Элена]

А можно еще дурацкий вопрос???

А на титульном листе, какой период указывается??? месяц? (как вариант сдачи отчетности) и 03 (как период за который сдаешь)??

Или все-таки квартал????

Мне так стыдно, так стыдно....

[Элена]

НУ НА ДУРАЦКИЙ-ТО??????

Написала и поняла, что поняла:-)))

в пятницу наступило просветление:-))

Теперь волнует только корректирующая проводка в апреле и далее по счету 68.4..
Должна ли быть и какая?????

[Лера]

03 - квартал

[Екатерина Невеликая]

налоговый (отчетный) период 3, отч. год 2007