Отражение в отчетности расходов за счет чистой прибыли

[ExtremeN]

Подскажите в балансе по строке 470 у меня отражается сальдо по кредиту 99 счета, а вот в отчете о прибылях и убытках в строке 160 отражается прибыль за минусом налога на прибыль, у меня из за того, что есть расходы, которые идут за счет чистой прибыли в этих строках стоят разные цифры. Причем в отчете о прибылях и убытках сумма с учетом этих расходов, то есть больше чем в балансе.
Это нормально?

[mvf]

А какие у Вас провродки по Дт 99?

[ExtremeN]

Д 99 К 90.9 - если убыток
Д 99 К 91 - на убыток расходы
А что?

[Аноним]

есть расходы, которые идут за счет чистой прибыли

Я про это.

[ExtremeN]

Мне нужен ответ на мой вопрос.

[mvf]

Эти суммы должны "стоять" одинаковые. Если Вы не сделали какую-нить проводку 99-70 (например). Отсюда и вопросы.

[ExtremeN]

С чем одинаковые?
Те, что отражаются на счете 91 послостью отражаются по Д 99, а убыток отраженный по сч 90.9 полностью отнесена в Д 99.
Вопрос в том, что на счете 91 есть затраты не уменьшаемые налогооблагаемую прибыль, по проводкам они все равно идут на счет 99 и в балансе по строке 470 у меня отражается сумма нераспределенной прибыли, то есть за минусом не уменьшающих прибыль затрат, а в прибылях и убытках нет таких строк, где можно указать эти расходы вот и получается разница! Как это нормально?

[Shure]

Меня тоже терзает вопрос несовершенности формы о Прибылях/убытках... и также терзает вопрос где указать например ПЕНИ которые идут из чистой прибыли... я конечно понимаю что есть такая табличка как "расшифровка отд. приб. и уб.".... там есть графушка для пеней, но а куда эти пени в отчете писать.. или не писать вовсе?

[mvf]

В ф.2 есть строчка "Внереализационные расходы".

[Irina_A]

А какие пени вы имеете в виду? Те что в бюджет? Так они отражаются в строке 150 вместе с налогом на прибыль.

[Irina_A]

А какие расходы за счет чистой прибыли вы делаете в течение отчетного периода??? Прибыль вы можете расходовать только в следующем году с разрешения участником общества или акционеров. Тогда расходы отражаются Дт84.
А если вы имеете в виду расходы, которые не уменьшают налогооблагаемую базу по прибыли, то они все равно отражаются на Дт91 во внереализационных расходах, только прибыль с них насчитывается. И тогда у вас все получается с балансом и формой №2.

[Itasika]

Вопрос в том, что на счете 91 есть затраты не уменьшаемые налогооблагаемую прибыль, по проводкам они все равно идут на счет 99 и в балансе по строке 470 у меня отражается сумма нераспределенной прибыли, то есть за минусом не уменьшающих прибыль затрат, а в прибылях и убытках нет таких строк, где можно указать эти расходы вот и получается разница! Как это нормально?

похоже, что Вы пытаетесь по стр.140 указать именно налогооблагаемую прибыль - из декларации, м.б. отсюда и проблемы...
не уменьшающие налогооблагаемую прибыль расходы, в зависимости от своей сущности, могут быть указаны по стр.020,030,040, 100, 130 и т.п., причем эти расходы вовсе не обязательно должны осуществляться именно "за счет чистой прибыли" - к примеру, сверхнормативные расходы на рекламу все равно войдут в раздел I ф.2

[TanyaTamb]

Вопрос по теме: у меня в 2002 г. убыток. В декларации по прибыли стоит сумма , например 1200, как убыток, а в балансе стоит сумма 1190 (1200 уменьшена на пени, уплаченные в бюджет проводка Д84 К51. Тепер мне нужно уменьшить налог. базу на убыток 2002 г. Какую сумму мне нужно ставить в Приложение №4 стр. 010 декларации по прибыли?

[ExtremeN]

У меня расходы на приобретение воды.
Они отражаются на счете 91. С одной стороны правильно, я не могу расходовать прибыль без решения акционеров, но с другой, при закрытии месяца все расходы отраженные на счете 91 идут на 99, а значит по балансу отражаются с учетом этих затрат, а вот указать во внереализационные я их не могу, так как в ПБУ нет такого расхода как затраты на приобретение воды.

[Irina_A]

1. Пени начисляются по Дт 99. Соответственно уменьшают чистую прибыль отчетного года.
2. Затраты на воду, конечно же на 91, как расходы не уменьшающие н/о базу по прибыли. А почему же вы их не можете указать, как внереализационные? Внереализационные, как непроизводственного значения. И все будет тип-топ.

[TanyaTamb]

Плз, если кто знает, ответьте мне. На вас, уважаемые клерки, единственная надежда.

[Veta]

А, например, в ООО по Уставу - прибыль может распределятся поквартально, тогда как отражать распределение прибыли , если в Ф.2 прибыль отчетного года, а в балансе сальдо по сч. 99 "Нераспределенная прибыль отчетного года", а она ведь распределена, или, например, у нас в городе действует сбор за право торговли, причем как источник финансирования указан - финасовый результат после налогообложения - , если ставить на сч.97, то увеличиваем налог на имущество, так как предоплата за определенный период, ставим на сч. 84 всю сумму оплаты, куда девать распределение прибыли отчетного года. Соответственно с.190 Ф.2 не совпадает со с. 470 Ф.1.
Подскажите, где есть рекомендации по этому поводу, вообще-то должны совпадать.