Отгрузка и реализация не совпадают. Как быть

[Джулька]

Ситуация следующая: отгружаем товар ж/д транспортом, в 1 С делаю "Отгрузка товара". Затем при приемке товара покупатель выставляет акт приемки товара, где вес ниже, чем отправляли. Я выписываю ему счет-факт. и накладную по его акту и делаю "Реализация отгруженной продукции".Соотв-но и суммы отличаются. в договоре написано , что моментом отгрузки является передача товара на ж/д.Запуталась, в какой момент начислять НДС и выручку от реализации и от какой суммы. Покупатель требует накл. согл.его акта и дата , чтобы была по акту.Не всегда совпадают отчетные периоды.

[Пилкин Вася]

Почему твоя контора соглашается, что отгружено меньше?

[degna]

покупатель выставляет акт приемки товара,

акт составлен с присутствием представителей ж/д , торговой палаты или только покупателем?

[Джулька]

Акт составлен покупателем. Дело в том, что это металл и покупатель ставит % засоренности и еще по дороге воруют. В договоре написано, что покупатель приходует согласно своего акта и все расчеты тоже согласно акта. срочно нужен ответ. Когда и на какую сумму начислять НДС. Нашла письмо минфина, где сказано, что в момент отгрузки. Получается ,что я должна начислить НДС на полную сумму, Апотом сторнировать выручку и НДС согласно акта?

[degna]

это металл и покупатель ставит % засоренности и еще по дороге воруют.

ну вообще-то поганая ситуация, засоренность может быть можно сразу оговорить в отгрузке, типа -нетто и брутто, чтобы у себя списать и потом документы не переделывать, а вот с воровством... по сути вы же загрузили в вагон, ж/д его пломбой запечатало, поэтому претензии должны предъявляться перевозчику, и вагон должен открываться в присутствии представителей ж/д, поскольку действует по приемке еще совсем старая инструкция советских времен, но за это надо платить и ж/д не приглашают, но и вам это сворованное как уменьшение выручки не отразить, если ваша организация берет это на себя, то вероятно только через претензию

а в договоре есть ли фраза что приемка металла производиться в соответствии с инструкцией .... советской?

[Джулька]

не поняла, НДс и выручку начислять с суммы и веса , которые передали на ж/д? Но накладные и сч-ф покупателю я выписываю на сумму согласно их акта. Запуталась!!!

[degna]

НДс и выручку начислять с суммы и веса , которые передали на ж/д? Но накладные и сч-ф покупателю я выписываю на сумму согласно их акта.

ну может я не понимаю, я вижу это так
у меня на складе есть металлолом, я его реализую ломообработчику, поэтому я выписываю накладную на отгрузку, сч/фактуру и ТТН на перевозку, и все это у меня принимает перевозчик, в данном случае ж/д, поэтому 3 % на засоренность я понимаю, а воровство в дороге-нет, получается если вы отгрузили 10 тонн а ломообработчик получил 1 тонну, то реализуете вы 1 тонну, а 9 вы лично куда денете? почему у вас вес в ТТН отличается в накладной и счет -фактуре?

[Аноним]

почему у вас вес в ТТН отличается в накладной и счет -фактуре?

потому что в договорах писано "предварительный вес и марка". А принимается лом по факту и выписанному ПСА покупателем. Выписка ПСА и отражает факт перехода права собственности и продажи. Я считаю эту дату датой выписки сч/фактуры. задавала и здесь этот вопрос. нашлись соглашающиеся.

[degna]

А принимается лом по факту и выписанному ПСА покупателем.

ну и хорошо, что принимается, покупателю так удобно

и еще по дороге воруют.

а куда вы сворованное спишете?

[Александр Татаринов]

Если отгруженный и потом потеренный товар в учете отражен, НДС начисляете на всё.

[Аноним]

Если НДС начисляется на все, то, выходит счет-фактуру выписывать в момент отгрузки (для себя)? А если приемка не состоится? иЛИ ПРИМУТ БОЛЬШИМ КОЛИчеством? Доначислять? и еще раз выписывать после примки (для покупателя)...

[Nattaha]

выходит счет-фактуру выписывать в момент отгрузки

ст.167 НК - отгрузки
а мы хитрим, по ПСА делаем 10/7, по дате приемки - отгрузку и правильный сч-ф