Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, всегда ли нужно было отражать возврат поставщику в книге продаж, а возврат от покупателя в книге покупок? Просто раньше я отражала возврат поставщику в книге покупок (с минусом), а возврат от покупателя в книге продаж (тоже с минусом). Это неверно?
Заранее спасибо за ваши ответы.
нетСообщение от Katrina@
guildestern, а как делаете Вы ?
Возврат от покупателя есть вычет НДС предусмотренный НК. Вычеты отражаются в книге покупок в соответствии с Постановлением....
Аноним, вычет НДС предоставляется на основании сч.ф. Покупатель при возврате сч.ф. не выставляет.
В книге покупок регистрируете собственную, скорректированную счет-фактуру выставленную при отгрузке товара покупателю
Почему? У нас покупатели вмести с возвратной накладной прилагают и с-ф. Может это потому что возвращается не брак?Покупатель при возврате сч.ф. не выставляет.
Katrina@,
это называется обратной реализацией, а не возвратом.У нас покупатели вмести с возвратной накладной прилагают и с-ф.
При возврате товара счет-фактура не выписывается.
Vikras
не поняла, поясните, пожалуйста.В книге покупок регистрируете собственную, скорректированную счет-фактуру выставленную при отгрузке товара покупателю
Продавец может обосновать вычет по НДС своим же счетом-фактурой, выписанным ранее при отгрузке товара, если исправит его и зарегистрирует в книге покупок (Исправлять счета-фактуры позволяет пункт 29 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость (утв. постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914; в новой редакции опубликованы в «ДК» № 11, 2006; далее - Правила ведения книги покупок и книги продаж).
Количество и стоимость товара в счете-фактуре нужно уменьшить на количество и стоимость возвращенных товаров. Соответственно уменьшается и сумма НДС. Старые значения перечеркиваются, и рядом с ними вписываются новые. Кроме того, в счете-фактуре необходимо отметить, что часть товара (или весь товар) покупатель вернул, и указать количество и стоимость возвращенного товара, а также относящуюся к нему сумму НДС.
Важно указать в счете-фактуре дату, когда вносились исправления. Она должна совпадать с датой принятия к учету возвращенного товара.
Исправления в счете-фактуре заверяются подписью руководителя продавца и печатью.
После того как вы исправили счет-фактуру, он регистрируется в книге покупок. Для этого в графы книги покупок заносится следующее:
- в графу 2 - номер и дата счета-фактуры, выписанного при отгрузке товара;
- графа 3 не заполняется;
- в графу 4 - дата, когда продавец принял к учету возвращенный товар;
- в графы 5, 5а и 5б - наименование, ИНН и КПП продавца соответственно;
- в графу 7 - стоимость принятого к учету возвращенного товара;
- в графу 8а, 9а или 11а (в зависимости от ставки НДС) - стоимость принятого к учету возвращенного товара без НДС;
- в графу 8б, 9б или 11б (в зависимости от ставки НДС) - сумма НДС, который относится к возвращенному товару.
Читайте внимательно НК по поводу того, какие есть вычеты....
Vikras, спасибо.
Еще один вопросик: как Вы это делаете в 1С, если Вы конечно работаете в 1С.
Аноним, к сожалению, вы не обратили внимание о чем разговор.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 7 марта 2007 г. N 03-07-15/29
там подробно по этому поводу все расписано
Нет ничего неприятнее, чем наблюдать, как человек успешно делает то,
о чем ты сказал, что это сделать невозможно.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
