Как отразить в БУ переплаченные, но не зачтенные суммы налога?

[Assol_07]

Доброго дня!
Вопрос по бухучету: по взносам ОПС была неверно расчитана сумма (переплата), затем - уточненная декларация, а сумма переплаты так и висит на 69 сч (уменьшая необоснованно суммы текущих начисленных платежей в отчетах - оборотках, например.). На каком счете должа быть в данном случае сумма переплаты, если в налоговой ее еще не зачли (да и будет ли фирма заниматься тем, чтобы эту сумму зачесть - неизвестно..).

Еще вопросик: фирма на ЕНВД, то есть не является плательщиком ЕСН. Если больничные не возмещаются в ФСС (в части не превышающей 1 МРОТ), то как правильнее эти суммы отражать в БУ? Ведь эта сумма копится постоянно, как дебиторская ФСС.

Очень надеюсь на помощь!

[Над.К]

сумма переплаты так и висит на 69 сч

так сумма переплаты или сумма неправильно начисленная? Сторно надо сделать на сумму, неправильно начисленную, останется висеть просто переплата, которая потом закроется.

да и будет ли фирма заниматься тем, чтобы эту сумму зачесть - неизвестно

Это в каком смысле? Просто на эту сумму Вы можете меньше заплатить в бюджет и тем самым ее закрыть.

если в налоговой ее еще не зачли

а куда они ее должны зачесть?

Ведь эта сумма копится постоянно, как дебиторская ФСС.

Неправильно, в расходы она должна идти. 20/26/44 счет, смотря какой Вы используете.

[Assol_07]

На счет начислений за счет ФСС. Поправте, в чем не права.

Начисляем больничный:
Д44-К70 - начислена сумма больничного, выплачиваемого из ср-в п/п
Д69-К70 - начислена сумма больничного, возмещаемого ФСС
Д70-К68 - Удержан НДФЛ

Если бы больничный был предоставлен в ФСС к возмещению (проверка больничного и заявление с возмещением суммы), то эта сумма закрылась бы:
Д51 - К69 - возмещена сумма больничного из средств ФСС.

А так как больничный не относится в ФСС (из-за 150-200 руб. больше проблем потом будет..), то эта сумма увеличивается по Д69...

[loshakova]

эту сумму не обязательно на счет получать. можно просто налога меньше заплатить (зачесть)

[Glaim]

Можно меньше заплатить, когда фирма на стандартной системе - заплатить меньше ЕСН, а если ЕНВД - то ФСС деньги присылает после проверки.

[loshakova]

Можно меньше заплатить, когда фирма на стандартной системе - заплатить меньше ЕСН, а если ЕНВД - то ФСС деньги присылает после проверки.

ой, да! извите вопрос недочитала