Баланс вновь созданной организации

[Disels]

удалить изменить ответить Фирма создана в ноябре 2006г. (малое предприятие).
Для целей налогообложения применяется кассовый метод. По декларации за 2006г. налог на прибыль = 3150р.; эта сумма по состоянию на конец апреля 2007 не уплачена. За 1 квартал 2007 согласно декларации получен убыток 12900р., соответственно сумма налога по декларации за 1кв.2007 = 0.
В бухучете первым отчетным периодом является ноябрь 2006 - март 2007, ПБУ 18 не применяется. Прибыль по итогам этого периода составила 200р.
Подскажите, что делать с балансом и формой №2? Особенно с показателями прибыли и текущего налога на прибыль...

[Disels]

Допустим, в балансе задолженность по налогам поставлю 3150р... Хотя по-человечески она 50р. (т.е округленно 0)
А с Отчетом о прибылях тогда что делать? прибыль написать 200р (0 округленно), а текущий налог на прибыль 3150р. (на основании деклараций)? бред какой-то...

[Штиль]

За прошлый год налог на прибыль начислен и не оплачен, значит, должен быть отражен в балансе, как задолженность. И что значит - по-человечески? В Ф2 получится то, о чем Вы говорите и ничего не бред...

[Disels]

Если в балансе ставлю 3000 задолженность по налогам, то нераспределенная прибыль в балансе становится убытком 3000. По Форме №2 при этом стоит прибыль 0, налог на прибыль 3000. Так?

Чтой-то мозги не работают... Вроде и правда все почти нормально, хотя налог 3000 с нулевой прибыли в Отчете о прибылях смущает...

[Disels]

Насчет баланса еще... По бухучету (в нем-то не кассовый метод) прибыль за 2006г получается гораздо ниже, чем в налоговом учете.
В балансе как нераспределенную прибыль считать? Прибыль по бухучету за ноябрь 2006-март 2007 минус налог на прибыль по налоговым декларациям, т.е. непокрытый убыток 200р-3150р=-2950р.?