НДС

[Vesna-S]

Вычеты сумм налога, предъявленных продавцами налогоплательщику при приобретении либо уплаченных при ввозе на таможенную территорию Российской Федерации основных средств, в том числе оборудования к установке, и (или) нематериальных активов, указанных в пунктах 2 и 4 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся в полном объеме после принятия на учет данных основных средств, в том числе оборудования к установке, и (или) нематериальных активов.


1. При принятии на учет создаются проводки по НДС? Как это правильно провести?
2. А если купленный в 1 кв товар решено перевести в ОС в 2 квартале?

[Vesna-S]

Ответьте кто знает когда ставить к вычету ндс если купленный в 1 кв товар решено перевести в ОС в 2 квартале?

[Julia 2006]

Наверное, в 1 квартале, а на каком счете учитывали 07, 08, 41 из вопроса не ясно?
Вычет НДС при приобретении основных средств, в том числе оборудования к установке, производится в полном объеме после принятия их на учет.

[Vesna-S]

сначала на 41. когда узнала что директор уже пользуется исправила на 08 в поступлении. вся отчетность уже сдана - оприходовала в апреле

[Julia 2006]

Я бы апреле и приняла вычеты по НДС.
Причем здесь 1 квартал тогда?

[Vesna-S]

самой не нравится что намутила как все сделать с наименьшими переделками? уточненку все равно буду сдавать по ндс

[Vesna-S]

если покупается товар и принимается к вычету, а потом этот товар переводится в ОС как в этом случае быть?

[Julia 2006]

Уточнека - это скорее всего камералка, товар к Вам когда доехал по документам?

[Julia 2006]

Так Вы приняли НДС к вычету в 1 квартале или нет!

[Vesna-S]

в январе.
ндс с аванса неправильно посчитан без уточненки не обойтись

[Ольchik]

Запутали совсем
Поступление на 41 в январе, и тогда же и НДС возместили, я правильно поняла? Сейчас исправили на 08, и тем же числом на 01. Так?

[Julia 2006]

НДС по МПЗ счет 19.3, а по ОС счет 19.1, все равно надо восстанавливать и переводить на другой счет.
Слушайте, у Вас он на 19.4 - импорт, там и остается.

[VEM]

Ответьте кто знает когда ставить к вычету ндс если купленный в 1 кв товар решено перевести в ОС в 2 квартале?

В 1 квартале.

если покупается товар и принимается к вычету, а потом этот товар переводится в ОС как в этом случае быть?

Vesna-S, дополнительных проводок по НДС делать не надо.

НДС по МПЗ счет 19.3, а по ОС счет 19.1, все равно надо восстанавливать и переводить на другой счет.

С чего вдруг?

[Vesna-S]

Я сама так запуталась
Куплен товар -ндс ушел на 19.03. Перевела товар с41 на 08, принимаю к учету оборудование - пишется "Для целей учета НДС не списано" Что это?
И с 19.03 тоже ндс с этого оборудования не списался

[Vesna-S]

перепровела книгу покупок 19 закрылся

[Vesna-S]

Ольchik, да все так. с 41 неревела на 08 в конце марта, в апреле принимаю к учету ОС. в 1 кв принят к вычету ндс как с покупки товара

[Ольchik]

А почему на 08 в марте, а на 01 в апреле только? Или тогда в апреле бы на 08 и сразу на 01, т.к. налоговики могут придраться, что НДС можно принимать к зачету, только когда объект введен в эксплуатацию. Но это спорный вопрос.

[VEM]

налоговики могут придраться, что НДС можно принимать к зачету, только когда объект введен в эксплуатацию.

НК таких требований не содержит.