День добрый, господа!
Вопрос терзает душу:в листе 02 расчета сначала все понятненько, доход-расход, рассчитали базу и сумму налога за 1 полугодие, а вот строки 290 и 370 ввела в заблуждение и подтолкнула на долгие размышления... Предприятие малое, уплачивает налог по истечении квартала, за 1 квартал уплачена некоторая сумма, куда её запихать? Или ставить только по стр. 250 начисленную за 1 полугодие сумму?
С нижайшим поклоном ко всем откликнувшимся на моё горе...
в авансы..почему нет?
Элла, я делаю так. В строке 250 налог нарастающим итогом, по строке 290 налог за прошлый отчетный период( в нашем случае 1 квартал) + авансовые платежи за текущий квартал (в нашем случае это 2 квартал, только у вас, наверно, их нет). Разница между строками - сумма к доплате показывается по строке 370.
Alis inserviendo consumor
А у меня тоже вопросы, можно?
1. По строке 120 какие именно налоги отражать?
2. Взносы на НС и ПЗ по какой-нибудь по какой строке отражаются?
3. Суммовые разницы у меня в 1С в НУ не отражаются. Что неправильно я делаю?
Пока, вроде бы все. Спасибо!!!
Я по строке 120 отражаю ЕСН, страховую и накопительные части ПФ, НС и ПЗ, налоги на имущество и рекламу, а также арендную плату за землю. По последней у меня сомнения, хотя пока проблем не было. Главное в расходы входит, а уж по какой строке, ИМХО, не столь важно.
А насчет суммовых разниц не знаю, обратитесь,плс, в форум по 1С
Alis inserviendo consumor
Г_Росс, спасибо!!!
cуммовые разницы в Н.У.-это внереализационные расходы (доходы). В приложении 2 к листу 02 они не отражаются.
Они у меня вообще нигде не отражаются!!! Сдала декларацию без них. А как их в 1С завести, чтобы они отражались в НУ?cуммовые разницы в Н.У.-это внереализационные расходы (доходы). В приложении 2 к листу 02 они не отражаются.
НС и ПЗ отражаются как прочие расходы.
Желаю всем удачи!
Спасибо всем за ответы!
По первому вопросу. Я вчера была в налоговой, а мне сказали, что поскольку предприятие не вновь созданное и валовый доход большой, мы должны сдавать не авансовый отчет, а квартальный. Правильно ли я понимаю, что мне надо НЕ заполнять строки 370-400 и 450-540? А платить как - всю сумму за квартал? или разбивать на 3 мес?
Аноним вопрос задан совсем не понятно.
Если вы сдаете декларацию не ежемесячно, а ежеквартально по факту, то строки 450-540 вы не заполняете, вы это хотели узнать?
Да вот вопрос задаю непонятно, потому что сама ничего не понимаю.
Предприятие создано авг 2002. Выручка в 2002 г 3500000, за 1-6 месяцы 2003 г 9500000. В 1 кв прибыли не было.
1. Платить мне ежемесячные авансовые? В налоговой сказали что сейчас мне надо исчисленный налог за 2 квартал заплатить. А в НК ст 287 п5 сказано, что "в случае превышения указ ограничений налогопл начиная с мес, в к-ром имело место превышение, уплач ав плат. Ну не понимаю я разницы!!! до превышения плати авансовые, и после превышения плати авансовые. Или мне за квартал надо заплатить и сразу за июль авансовые, исчисленные как 1/3 квартала?
2. И почему налоговая говорит, что я ей должна была не декларацию на авансовые принести, а декларацию за квартал по налогу на прибыль? Отличаются они тем, что за квартал строки 450-540 не надо заполнять?
3. Есть ли предел человеческой глупости (я о себе).
С уважением- Оля.
1. Для начала определимся, как платить ежемесячно или ежевкартально.
Выручка у вас за последние 4 квартала составила 3500000+9500000=13000000.
Делим эту сумму на 4, получает 3250000. Полученная сумма больше 3 млн. рубл, значит, начиная с 3 квартала вы платите ЕЖЕМЕСЯЧНЫЕ авансовые платежи по прибыли.
2. Теперь с самими платежами разберемся.
Так как до сего момента у вас прибыли не было, значит налога вы и не платили, да и не с чего его было платить-то.
По итогам полугодия у вас получилась прибыль и, например, налог на прибыль составил 150000 руб. Вы заполняете строки 250-280 , в которых указываете исчисленный налог на прибыль с полученной н/обл. базы, т.е.150000 руб. авансовые начисления за полугодия у вас будут равняться 0, т.к. вы еще ничего не начисляли и не платили, следовательно в строках 290-320 будут 0. К доплате 370-400 соответственно 150000 рубл.
Строки 450-540 вам тоже надо заполнить, т.к. выручка свыше 3 млн. и нужно платить ежемесячные авансовые платежи. На 3 квартал сумма ежемесячных платежей должна составить 150000 руб, по 50000 каждый месяц.
Проводки:
30.06.2003 начисление за 2кв.- Дт99 кт 68 150000
28.07.2003 перечисление за 2 кв. - дт68 кт 51 150000
Начисление авансов на 3 кв.:
01.07. или же можно 28.07 Дт 99 кт 68 50000
перечисление до 28.07. Дт 68 кт 51 500000
далее 01.08 и 01.09 также по 50000 руб.
В декларации за 9 месяцев в строках 250-290 укажете сумму налога, полученного реально с налогооблагаемой базы, например, по итогам 9 месяцев налог на прибыль за весь период составил всего 100000 руб. Вот в эти строках укажете 100000 руб.
Далее в стр. 290-320 укажете 300000 руб (150000 по итогу 2 кв. и 150000 авансы за 3 кв.).
В стр. 370-400 будут 0,
а в стр. 410-440 будет 200000 руб.
Проводки по итогам 9 месяцев:
30.09.2003 Дт 99 Кт 68 (200000) сторно
по строкам 450-540 авансы на 4 кв. будут 0.
Образуется переплата 200000 руб. А сальдо по 68 счету будет совпадать с декларацией по стр. 370 или 410.
Ну вот. вроде бы все.
Огромное спасибо! Дай бог вам хорошего мужа/жену или любовника/любовницу!! В принципе я так и поняла из НК, только не поняла почему налоговая заставила отчет исправлять (убирать 450-540). Ну это уже к ней вопрос.
Да собственно не за что
И вам удачи!
Желаю всем удачи!
В 1С занести суммовые разницы можно проводкой Дт Н09 Кт ... на сумму разниц - тогда они появятся у вас в регистре внереализационных расходов и соот-но в декларации по соответствующей строке.
Koshka, спасибо!!!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
