Исправление ошибки за прошлый год

[Аноним]

Вот такая ситуация. Решили провести акт сверки с покупателем и выяснилось, что у нас задолженность за ним больше, а у него в прошлом году и в этом проведены акты приема-передачи векселей, которых у нас нет. Выяснилось, что директор их подписал и забыл отдать в бухгалтерию, но не суть важно. Сейчас вопрос: как мне провести эти акты?
Налогооблагаемую базу эти расчеты не затрагивают, просто изменится строка задолженности в балансе. Как этот год исправлять - я догадываюсь (слышала). Т.к. уточненные балансы не принимают и они составляются нарастающим итогом, то просто в текщем периоде проводим эти акты и на годовой баланс выходим с правильными задолженностями.
А как исправлять прошлый год, когда годовой уже сдан?
И как быть со штрафом, предусмотренным за искажение строк отчетности больше чем на 20 %? В каких случаях его применяют?
Помогите, пожалуйста!

[Мария]

Исходное сообщение Аноним
А как исправлять прошлый год, когда годовой уже сдан?

При выявлении в текущем отчетном периоде ошибок прошлого года, за который бухгалтерская отчетность утверждена в установленном порядке, исправления в бухгалтерский учет и отчетность за прошлый год не вносятся.
Изменения, связанные с исправлением данных за прошлый год, отражаются в отчетности того периода, в котором была обнаружена ошибка.
При этом производится бухгалтерская запись в корреспонденции со счетами 99 и 91 в зависимости от вида ошибки. Прибыли или убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году, показываются в ф. N 2 (стр.220, графы 3-6).

Исходное сообщение Аноним
И как быть со штрафом, предусмотренным за искажение строк отчетности больше чем на 20 %? В каких случаях его применяют?

Вы, наверное, говорите об административной ответственности предусмотреной КоАП.

''Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности, а равно порядка и сроков хранения учетных документов -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати до тридцати минимальных размеров оплаты труда.
Примечание. Под грубым нарушением правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности понимается:
искажение сумм начисленных налогов и сборов не менее чем на 10 процентов;
искажение любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности не менее чем на 10 процентов.''
Так что это не про вас

[Аноним]

В том то и дело, что проводки эти никак счета 99 и 91 не затрагивают, я даже не знаю, где их можно использовать?
Д 58 К 62 - получены векселя в счет погашения задолженности
Д 76 К 58 - переданы поставщику. И все.
А насчет штрафа, да про администрат. ответственность я и говорю, только проценты попутала. Почему это не про нас, ведь получится, что строки бух. отчетности ( в частности, баланса) искажены, не соответствуют реальному положению дел по первичным документам. Тем более, что суммы векселей большие.
Или этот штраф не применяется, если эти ошибки исправить, пусть даже спустя несколько отчетных периодов?

[Мария]

ст. 4.5 Давность привлечения к административной ответственности
1. Постановление по делу об административном правонарушении не может быть вынесено по истечении двух месяцев со дня совершения административного правонарушения. Это насчет штрафа.
А отражение по счету 99 или 91 идет в любом случае как прибыли или убытки прошлого года выявленные в отчетном году

[Аноним]

А отражение по счету 99 или 91 идет в любом случае как прибыли или убытки прошлого года выявленные в отчетном году

Да я про то и говорю, что никаких прибылей и убытков не выявлено. Ну не затрагивают эти операции ни прибыль, ни убытки Или это я чего-то не понимаю..............

[Мария]

У вас сальдо на счете 60 больше чем нужно?
Дт 60 - Кт 91 - на сумму разницы. таким образом у вас сальдо на счете 60 выровняется.
и на разницу ( т.е. сумму переданных векселей) проводку Дт 91 - Кт 58.
ИМХО, так

[Shure]

Аноним
Было обсуждение на тему векселей... очень подробное.. поищите... Выбытие/поступление векселя в любом случае проводиться через 91 счет... векселем поступившим от покупателя нельзя просто взять и расплатиться с поставщиком... его нужно провести во внереализационных доходах/расходах.

[Мария]

Shure если цена покупки и цена реализации равна, то ни какого криминала нет. Уж как сделал(а)