Сотовая связь
Подскажите, как отразить в НУ и БУ расходы на мобильную связь, если на предприятии установлен лимит разговоров.
ТО что сверх лимита сотрудники оплачивают сами, при это документы в бухгалтерию об оплате не предоставляют.
Оператором связи выставляются с/ф + детелизированный отчет (с НДС).
Как быть с корреспонденцией счетов:
Д26 К60 - 1271,20 - по с/ф в части лимита (1500-228,80)
Д91.2 К60 - 1728,8 - по с/ф сверх лимита
Д19 К60 - 540 -по с/ф (3540*18/118)
Д60 К51 -1500 оплачена сумма лимита
Д68 К19 - 228,80 НДС с суммы лимита .
Д91.2 К19 - НДС с суммы сверх лимита на расходы.
Получается по 60 сч. образовалась кредит.задолженность. Но на самом деле такой задолженности нет. Все оплачивается самими сотрудниками.Более того оплачивается авансом
Может надо на сумму кредиторской задолженнсоти сделать проводку:
Д60 К 91.1 2040 (3540-1500)
И как быть с той суммой, что скопилась на 91.1? Надо включить в доход в Целях НУ?
Помогите....помогите...
